Возврат налога на приобретение жилья

Главная / Возврат налога на приобретение жилья

Планируем покупку жилья

При покупке важно учитывать налоговые последствия

Планируя покупку жилья, важно учитывать налоговую сторону дела. Налога на покупку жилья в России нет, то есть сумма покупки не облагается налогом. Но после покупки жилья Вы можете воспользоваться налоговым вычетом, вернув себе часть суммы, уплаченной за квартиру и по ипотечному кредиту. От того, как Вы оформите сделку, сохраните ли необходимые документы и какую собственность выберете, часто зависит, сможете ли Вы вернуть налоги и в каком размере.

Что такое вычет при покупке жилья

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Некоторыми такими случаями, дающими право на налоговый вычет, являются покупка жилой недвижимости (например, квартиры) и выплата процентов по ипотечному кредиту. Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Лимит вычета по процентам — 3 млн рублей. Это означает, что вернуть Вы сможете до 260 000 рублей и, дополнительно, 13% от процентов по кредиту, но не более 390 000 рублей.

Правильно оформляйте и сохраняйте документы

При возврате налога Вам понадобятся документы о сделке, поэтому сохраните, пожалуйста, документы по сделке, включая платежные документы, то есть документы, подтверждающие, что деньги были заплачены. Такими документами, в зависимости от способа оплаты, могут быть платежное поручение или расписка. Если Вы платите деньги наличными продавцу — физическому лицу, не забудьте, пожалуйста, взять у продавца расписку.

Не соглашайтесь, пожалуйста, в случае если продавец просит занизить в документах сумму сделки, чтобы избежать налогообложения (избежать продавцу). Это не выгодно Вам, так как может помешать получить полную сумму налога к возврату. Какие документы понадобятся для вычета, Вы можете прочитать на специальной странице, которая находится в разделе «Покупка жилья» и называется «Документы для вычета».

Продажа жилья и покупка жилья в одном году

Если Вы не только покупаете новое жилье, но и сначала продаете старое, возможно, выгоднее будет это сделать в одном календарном году, если по тому жилью, которое Вы продаете, у Вас будет налог. Если по продаже старого жилья у Вас есть налог, продавайте и покупайте, пожалуйста, жилье в одном году. Тогда, если Вы получите вычет по покупке жилья, Вы сможете уменьшить налог по продаже. Возможно, Вы даже уменьшите налог до нуля или «останетесь в плюсе» — по итогам года у Вас будет налог к возврату. Будет ли у Вас налог по продаже Вашего старого жилья, Вы сможете посмотреть на специальной странице, которая находится в разделе «Налоги» и называется «Продаем жилье».

Если Вы возьмете ипотеку

Если Вы возьмете ипотечный кредит и будете выплачивать проценты по ипотеке, Вы сможете получить назад до 13% от уплаченных процентов по ипотеке, возвращая налоги. То есть, получая налоговый вычет по процентам по ипотеке. Например, если Ваша ставка по кредиту 10% и Вы выплачиваете 100 000 рублей процентов в год, Вы можете уменьшить процентные выплаты по ипотеке на 13% и, фактически, Ваша ставка по кредиту будет 8,7%. Это все равно, что выплачивать 87 000 рублей в год. При этом возврат налога по процентам возможен сверх лимита в 260 000 рублей.

Не забывайте, что, как правило, выплаты по ипотеке состоят из 2 частей: выплаты процентов и выплаты суммы долга. Например, Вы заплатили 10 000 рублей в месяц, которые состоят из 7 000 рублей процентов по ипотеке и 3 000 рублей возврата суммы долга. Вы сможете вернуть 13% от 7 000 рублей. Учитываются только фактически уплаченные, а не запланированные проценты. Все фактически уплаченные проценты по ипотеке можно учитывать, независимо от того, выплачена ли ипотека полностью или нет.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе «Полезное», на странице «Видеошкола».

Как получить вычет с Налогией

Когда Вы оформите жилье, возвращайтесь к нам. На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле: заполнить налоговую декларацию и приложить к декларации необходимые документы. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года. Это связано с тем, что декларация за 2016 год, как правило, подается по окончании 2016 года.

www.nalogia.ru

Как осуществить возврат налога на имущество

Возврат налога на имущество чаще называют имущественным вычетом. Он представляет из себя часть доходов физического лица, необлагаемую налогом НДФЛ. Проще говоря, покупая недвижимость, можно вернуть часть своих денег.

Размер вычета

Вычет на покупку недвижимости предоставляется:

  • на покупку земли;
  • на строительство жилого дома;
  • на приобретение жилой недвижимости или же части/доли в ней.
  • Кроме того, можно вернуть деньги за погашение процентов по кредитам, взятым на строительство или покупку жилья, или процентов по кредитам, взятым для рефинансирования аналогичного займа.

    Возврат имущественного налога имеет свои пределы. Они установлены на законодательном уровне, закреплены в НК.

    Максимальный размер возмещения равен стоимости приобретенного объекта, однако не может быть более двух миллионов рублей.

    Деньги назад имеет право получить только собственник. Таким образом, заключив договор долевого строительства и заплатив деньги застройщику, нельзя сразу идти в территориальный отдел налоговой инспекции и требовать вычет.

    Существенное преимущество граждане получили, начиная с 1 января прошлого года. Если ранее правом на возврат денег можно было воспользоваться лишь единожды, то теперь им можно пользоваться неограниченное количество раз, пока сумма покупки не достигнет предельных двух миллионов.

    К примеру, в 2014 году была приобретена квартира за 1 500 000 рублей, и по ней налоговый вычет уже проведен, а в 2015 году куплен жилой дом за 3000 000 рублей: в этой ситуации собственник имеет право вновь прийти в налоговую с требованием вычета, но сумма покупки будет учитываться как 500 000 рублей. То есть, заполняя декларацию 3- НДФЛ в 2015 году, собственник укажет сумму не три миллиона, а только пятьсот тысяч (как бы «добирая» до 2 миллионов).

    Если же аналогичная ситуация происходила до 1 января 2014 года, то обратиться с заявлением можно только по одному объекту.

    Если недвижимость была приобретена с помощью кредитных средств, помимо прочего граждане могут обратиться за возвратом части уплаченных процентов. Вычет по ним равен сумме всех уплаченных банку процентов. Так было до 2014 года.

    Теперь введено ограничение: максимальная сумма расходов для погашения процентов равна трем миллионам. Ограничение распространяется исключительно на кредиты, выданные после 2014 года. Если заем получен ранее, а обращаетесь в налоговую вы сейчас, то на вас ограничения распространяться не должны: сколько уплатили в банк процентов, столько и пишите к возмещению.

    Ограничения по выплате

    Зачастую вычет в полном размере получить невозможно в связи с тем, что он ограничен суммой вашей зарплаты. То есть, уплатив в бюджет 100 000 рублей налога, вы не сможете вернуть себе 150 000 рублей в качестве вычета. Для таких случаев предусмотрен переход выплат на следующие годы, пока все не будет учтено.

    Существуют случаи, когда вообще нельзя обратиться в инспекцию с заявлением о возмещении. Среди них следующие:

  • когда оплата строительства или покупки жилья была совершена не за счет собственных средств, а за счет финансов работодателя или других лиц;
  • когда на оплату потрачен материнский капитал;
  • когда были использованы бюджетные деньги;
  • если сделка совершена с взаимозависимым лицом. По закону такими лицами признаются жена/муж, родители, усыновители, дети, опекуны, попечители,
  • Долевая собственность с 2014 года

    Ранее (до 01.01.2014г.) при покупке недвижимости в общую (совместную) долевую собственность налоговый вычет распределялся соответственно долям между всеми владельцами. Сейчас это положение не действует. Деньги предоставляются согласно тому, какие расходы были осуществлены каждым из владельцев в пределах совместного установленного ограничения в 2 миллиона.

    Если дом, квартира и т. п. приобретены супругами, находящимися в законном браке, жилье автоматически считается их общей собственностью, и оба супруга получают право на вычет.

    Таким образом, за возмещением лучше обратиться и тому и другому, ведь сумма дохода на двоих будет очевидно выше, а значит, и денег можно получить больше.

    Покупка в кредит

    Если недвижимость приобретена на заемные средства (на кредитные средства банка), право на возмещение не теряется. То, что деньги потрачены не собственные, а заемные, не будет влиять на налогообложение и положение о возврате части денег. Это связано с тем, что гражданин в итоге потратит собственные средства, ведь банку надо будет все вернуть.

    Здесь еще хорошо не забыть про проценты, уплаченные в банк. Ведь с них тоже можно вернуть 13 процентов в свой бюджет. Для этого гражданину нужно верно заполнить декларацию по форме 3–НДФЛ и собрать все подтверждающие документы. Какие именно, рассмотрим далее. Лучше, покупая недвижимость, сохранять все чеки и имеющиеся документы.

    Достройка и отделка жилья

    Помимо расходов на приобретение имущества, существует возможность вернуть суммы, потраченные на отделку или достройку жилья.

    При покупке дома главное условие – то, что он не завершен капитальным строительством. В свидетельстве о регистрации права собственности должно быть написано: «объект незавершенного строительства».

    Что касается квартиры, то средства, потраченные на отделку, можно частично вернуть, если она была куплена в новом доме (например, по договору долевого участия). В договоре инвестирования строительства, как правило, указывается, что внутренней отделки не предусмотрено.

    Если ваше жилье подпадает под указанные категории, то следует собирать все квитанции и чеки на стройматериалы, использованные для отделки.

    Документы для обращения в ФНС

    Среди необходимых для подачи в налоговую документов можно выделить следующие (для случая покупки квартиры в новостройке):

    • договор о приобретении жилого помещения;
    • акт о передачи собственнику помещения;
    • квитанции, платежки и иные документы, подтверждающие факт оплаты;
    • декларация 3-НДФЛ, заполненная надлежащим образом;
    • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ;
    • кредитный договор (при наличии)
    • свидетельство о присвоении ИНН;
    • справку от кредитного учреждения о сумме всех заплаченных процентов.
    • Примерный список документов, в случае приобретения «вторичной» недвижимости:

    • паспорт (копия всех страниц);
    • ИНН;
    • договор с банком о займе и справка о сумме всех заплаченных процентов;
    • свидетельство, подтверждающее право собственности;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка по форме 2-НДФЛ;
    • расписка в получении денежных средств, квитанции и т. п., подтверждающие передачу денег.
    • Примерный список документов, если был куплен участок земли под строительство:

    • копия всех страниц паспорта;
    • справка 2-НДФЛ;
    • свидетельство, подтверждающее право на землю и на имеющийся на ней объект;
    • расписка о получении денег, квитанции или другие документы в подтверждение передачи денег продавцу.
    • Все документы вы имеете право принести и подать в копиях. Если в каких-либо документах или положениях вы сомневаетесь, то всегда можно обратиться к специалистам за консультацией.

      Обычно возле каждой налоговой инспекции открываются различные конторы, специализирующиеся на оказании услуг по консультациям в подобных вопросах, за отдельную оплату там могут заполнить за вас декларации и проверить все имеющиеся документы.

      Можно, конечно, подать все бумаги в инспекцию самостоятельно, ведь на приеме документов сотрудник службы обычно проверяет то, что вы отдаете, и может помочь вам советом, если что-то будет неверно. Хотя это больше право инспектора, нежели прямая обязанность.

      Налог на имущество организаций: Видео


      vseproip.com

      Получение налогового вычета при покупке квартиры

      Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Среди существующих пяти видов вычетов есть и имущественный, а такой вид возвращения уплаченного подоходного налога, в свою очередь, подразделяется на несколько подвидов и один из них описан в п. 3 ст. 220 налогового кодекса Российской Федерации и определяет особенности имущественного налогового вычета при покупке квартиры. Сюда входит, в том числе, и максимальный размер суммы на вычет, которая не может превышать 2 млн. рублей. Проще говоря, если любой официально работающий гражданин РФ, а значит и регулярно уплачивающий подоходный налог, покупает квартиру или дом, то он имеет законное право на возврат перечисленных в бюджет из его заработной платы средств в виде налога. Размер такого вычета достигает 13% от общих расходов на приобретение квартиры, включая проценты по ипотеке.

      Какие существуют условия для налогового вычета при покупке квартиры?

      Льгота по возврату подоходного налога предоставляется в таких случаях:

    • Человек, претендующий на налоговый вычет, является наемным работником и получает официальную заработную плату.
    • Квартира приобретается в совместную собственность семьи, в которой работает как минимум один из ее членов.
    • Имеют право на возврат налога и пенсионеры, но только те из них, кто работал последние 3 года или имеющие официальный доход помимо пенсии в размере не менее 5534 рублей в месяц.
    • Квартира оформляется на несовершеннолетних детей, чьи родители, или хотя бы один из них, работают и платят подоходный налог. При таком варианте налоговый вычет получают они.
    • А к числу тех, кто не может претендовать на возврат налоговых отчислений, принадлежат, естественно, граждане РФ, которые не работают вообще, или не трудоустроены официально. Кроме того, к этой категории относятся предприниматели и юридические лица.

      Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

      Давайте рассмотрим два самых популярных варианта.

    • Ежегодная сумма вычета от налоговой инспекции
    • Если вы платите за квартиру при ее покупке наличными, то вам понадобятся следующие документы:

    • Паспорт гражданина РФ;
    • Декларация 3-НДФЛ о доходах;
    • Справка 2-НДФЛ от работодателя;
    • Банковские реквизиты для перечисления денег;
    • Идентификационный номер налогоплательщика;
    • Выписка из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире;
    • Кроме того, заполняется заявление по установленной форме с просьбой об оформлении налогового вычета.

      Если же квартира приобретается на условиях ипотеки, то дополнительно нужно будет предоставить кредитный договор и справку из финансового учреждения об уплаченных за год процентах. Особенностью является то, что в данном случае максимальная сумма, от которой считается налоговый вычет, составляет не 2 млн. рублей, как это происходит при покупке квартиры за свои средства, а 3 млн. рублей. Это увеличивает максимально возможную сумму вычета с 260 тыс. до 390 тыс. рублей при использовании ипотечных средств, что составляет 13% от общей суммы.

    • Ежемесячная неуплата подоходного налога с заработной платы
    • При этом способе налогового возврата работодатель просто перестает удерживать подоходный налог с ежемесячной зарплаты своего наемного работника до того момента, пока не будет выполнен возврат всей полагающейся суммы. Для реализации задуманного потребуются:

    • Справка из налоговой инспекции, которая подтверждает право наналоговый вычет за покупку квартиры;
    • Выписка из ЕГРН;
    • Договор купли-продажи.
    • Когда возврат подоходного налога может носить многократный характер?

      И еще один чрезвычайно важный момент, на который следует обратить внимание. Дело в том, что в законодательство в 2013 году были внесены изменения и если квартира покупалась после 01.01.2014 года, то возврат подоходного налога может носить и многократный характер, главное, чтобы сумма не превысила установленных законом 260 тыс. рублей. А вот для тех, кто купил недвижимость до 2014 года все выглядит не так хорошо. Тогда действовала норма, согласно которой получить возврат налога можно было лишь один раз в жизни. Соответственно, даже если квартира стоила, например, 1 млн. рублей и был произведен возврат в размере 130 тыс. рублей при допустимой максимальной сумме в 260 тыс., то рассчитывать на налоговый вычет при покупке еще одного объекта недвижимости уже не представляется возможным.

      И последнее, за каждый год можно вернуть лишь то, что было уплачено в виде налога в текущем отчетном году. Но как вернуть тогда остальную причитающуюся сумму? Ответ – в последующие годы. Выплаты будут производиться до окончательного расчета по возврату.

      realty.vesti.ru

      Налоговый вычет на покупку жилья

      5 августа 2011 г.

      Главный бухгалтер ATC group Мая Богатырева поделилась с нашими читателями всеми тонкостями получения налогового вычета при покупке квартиры. Вы можете узнать о том, как правильно рассчитать налоговый вычет, какие категории граждан могут им воспользоваться и о том, какие особенности получения вычета существуют при ипотечном кредитовании.

      Что такое налоговый вычет?

      Налоговым законодательством предусмотрена возможность получения налоговых вычетов, то есть, уменьшения суммы, с которой уплачивается налог. Одним из оснований, для получения налогового вычета является приобретение квартиры, а так же расходов, связанных с ее отделкой и уплатой процентов по ипотечному кредиту, полученному на приобретение квартиры. Важным моментом здесь является то, что при предоставлении налогового вычета уменьшается именно налоговая база, то есть сумма, которая подлежит налогообложению, а не сумма, подлежащая уплате в качестве налога.

      С покупки какой недвижимости его можно получить (квартира/дача, первичка/вторичка, ипотека?) Можно ли получить вычет за ремонт квартиры, купленной в новострое?

      Налоговый вычет можно получить с покупки всех видов недвижимости.

      Схема и условия получения имущественного вычета при покупке вторичного жилья и дачи идентичны (описаны далее). Остальные же виды приобретения жилья имеют некоторые особенности, на которых мы остановимся ниже.

      Особенности получение вычета при покупке квартиры на первичном рынке:

      На первичном рынке процедура несколько иная: если было строительство многоквартирного дома и физическое лицо инвестировало квартиру, то только после того, как квартира будет оформлена в собственность, необходимо собрать все документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры и обратиться в налоговый орган.

      Вычет на ремонт квартиры, купленной в новострое, можно получить только в одном случае, сумма вычета при покупке жилья может быть увеличена на сумму расходов, связанных с ремонтом помещения, при условии, что в договоре будет прописано о необходимости проведения ремонтных работ. Вычет будет предоставлен на сумму в общей сложности не более 2 000 000 руб.

      Если стоимость квартиры, купленной в 2008 году составила 1 500 000 млн. руб, то налоговый вычет на который имеет право покупатель будет равен 195 тыс. руб. (1 500 000 млн. руб. Хх13%). Для увеличения стоимости жилья можно включить в расходы на его приобретение покупку отделочных материалов, и работ, связанных с отделкой квартиры(ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены документально. Только в этом случае происходит увеличение размера имущественного вычета. К примеру, такие расходы составили 500 тыс.руб., в следствие чего происходит увеличение стоимости квартиры до 2 000 000 руб., таким образом происходит увеличение имущественного вычета до 260 тыс.руб.(2 000 000 млн.руб. х 13%).

      Особенности получение вычета по ипотеке:

      Сегодня, согласно НК РФ, размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по кредиту. Получается, что в отношении процентов, уплачиваемых в счет погашения целевых займов, имущественный налоговый вычет предоставляется без ограничений.

      Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета. Кроме того, для подтверждения сумм процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, необходимо ежегодно в банке-кредиторе получать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.

      В случае перекредитования (это получение кредита с более низкой процентной ставкой для погашения кредита с более высокой ставкой, взятого ранее) заемщик теряет право на вычет с процентов по новому кредиту, так как он оформляется не на покупку жилья, а на погашение ранее взятого кредита.

      Пример расчета налогового вычета при ипотеке:

      Приобретается квартира стоимостью 5 000 000 рублей.

      Оплачивается за счет кредита — 2 500 000 рублей.

      Срок Кредита — 15 лет.

      Итоговая сумма процентов по кредиту — 1 250 000 рублей.

      Сумма, на которую можно получить налоговый вычет — 3 125 000 рублей (2 000 000 руб. — максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 1 125 000 руб. — полная сумма процентов).

      Сумма налогового вычета — 406 250 рублей (3 125 000 руб х 13%.).

      Сумму равную 260 000 руб. (2 000 000 рую х 13%) можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств (собственых или заемных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что у заемщика в течение года подоходный налог составил 260 000 руб. Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 15 лет кредитования.

      Кто имеет право на налоговый вычет? (категории граждан)

      Право на налоговый вычет имеют граждане, имеющие официальный доход, подлежащий налогообложению (работающие граждане РФ)

      Как ограничены вычеты по времени, сумме?

      Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Размер вычетов определяется в соответствии с законодательством, действовавшим на момент приобретения квартиры или комнаты, а не на момент подачи налоговой декларации (с 1 января 2001 года по 1 января 2003 года максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья — 600 000 рублей, т.е 78 тыс.руб. (600 000 руб. Х 13%), с 1 января 2003 года — 1 000 000 рублей, т.е 130 тыс.руб. (1 000 000 руб. Х 13%), с 1 января 2008 года- 2 000 000 рублей, т.е 260 тыс.руб. (2 000 000 руб. Х 13%).

      Покупка квартиры стоимостью 3 000 000 рублей была произведена 15 июля 2008 года. В 2009 году собственник подал заявление в налоговый орган на получение имущественного вычета. Исходя из даты покупки жилья сумма, подлежащая к возврату будет составлять 260 000 рублей ( 2 000 000 руб. х 13%).

      Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом?

      Когда имеет место приобретение жилья имущественный вычет предоставляется налогоплательщику НДФЛ только один раз. Если налоговый вычет в связи с покупкой жилья уже использован, то второй раз налогоплательщик не вправе его получить. Но и здесь есть исключение: если вы приобрели жилье до 1 января 2001 года и к этому сроку полностью исчерпали вычет, то вы можете еще раз воспользоваться подобным правом. 1 января 2001 года — рубежная дата с точки зрения действия разных законов: в новом Налоговом кодексе не прописано, что права на льготу лишаются те, кто уже успел ею воспользоваться в период действия старого. А если вы покупали квартиру или дом как до 2001 года, так и после и вычетом еще ни разу не пользовались, то сейчас имеете право выбрать какой-то один объект для получения налогового возмещения. Кстати, заявить право на вычет можно в течение трех лет с момента приобретения жилья.

      Рассмотрим еще одну ситуацию. Покупка жилья в общую совместную собственность. Возникает право на имущественный налоговый вычет. Покупка квартиры оформлена в собственность супругов. Они договорились, что весь размер имущественного вычета будет получен женой, муж на вычет претендовать не будет, о чем в письменной форме составлено заявление. Имущественный вычет предоставляется жене, однако при этом считается, что муж уже использовал свое право на вычет, распорядившись им по своему усмотрению (передал свою часть вычета другому сособственнику приобретенной квартиры). И при последующих покупках жилья он уже не сможет получить налоговый вычет: заявление, составленное им и женой, свидетельствует об использовании права на вычет.

      Влияет ли получение имущественного вычета на какие-либо другие налоговые льготы?

      Получение имущественного вычета не влияет на получение стандартных (на ребенка, на сотрудника по месту работы), социальных вычетов (на лечение, на обучение) и профессиональных налоговых вычетов (на авторское вознаграждение).

      Какова процедура получения вычета?

      Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет.

      На следующий год, следующий за годом покупки квартиры нужно обратиться в налоговую инспекцию лично или через представителя (оформив нотариальную доверенность) по месту регистрации налогоплательщика, а не по месту нахождения приобретённой (построенной) им недвижимости (п.2 ст. 229 НК РФ) в течение всего года (а не только до 30 апреля следующего года), с соответствующим заявлением.

      Пример заявления на имущественный налоговый вычет:

      Начальнику ФНС РФ № 20 по г. Москве

      проживающего по адресу:

      г. Москва ул. Металлургов, д. 254 кв. 188,

      паспорт 11 11 111111,

      Прошу при исчислении налога на доходы за 2008 год предоставить имущественный налоговый вычет в сумме 42 900рублей (сумма по справке 2-НДФЛ), израсходованный на приобретение квартир.

      31 марта 2009 годаПодпись

      C заявлением необходимо предоставить следующие документы и их копии (нотариальное заверение не требуется):

    • паспорт;
    • свидетельство о регистрации права собственности на жилье;
    • договор купли-продажи (договор о соинвестировании — при покупке на первичном рынке) акт премки-передачи квартиры( при ипотеке акт приема-передачи квартиры, как правило, остается в банке. В таком случае нужно заранее попросить в кредитной организации заверенную копию);
    • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)( может потребоваться);
    • документ, подтверджающий оплату: платежные поручения или расписка, которая составляется в произвольной форме, но в ней должны быть следующие слова: «Я, продавец, ФИО, проживающий по адресу, паспортные данные, получил от покупателя ФИО, проживающего по адресу, паспортные данные, денежную сумму в размере таком-то в счет проданной квартиры, доли квартиры или дома».)
    • справка 2-НДФЛ( с доходов, облагаемых по ставке 13% за весь предшествующий год); декларация 3-НДФЛ в 2 экземлярах.

    Если жилье приобретено при помощи ипотеки, необходимо будет подать дополнительно следующие оригиналы и копии документов:

  • кредитный договор ;
  • справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год);
  • копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
  • желательно — выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год).
  • При этом оригиналы указанных документов возвращаются налоговым инспектором сразу после их сверки с копиями непосредственно во время приёма декларации.

    В течении 3-ёх месяцев налоговый орган будет осуществлять камеральную проверку декларации и документов, предоставленных налогоплательщиком (п.2 ст. 88 НК РФ). По истечении данного срока налогоплательщику по месту регистрации будет направлено уведомление о потверждения права на имущественный вычет(п. 9 ст. 78 НК РФ). Последним шагом на пути к получению имущественного вычета будет написание заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денежных средств( это может быть и счет в отделении Сбербанка РФ по месту жительства, и карточный счет). Возврат суммы производят в течение месяца со дня подачи заявления о возврате. Эта сумма равна сумме указанной в справке 2-НДФЛ.

    Пример заявления о возврате налога:

    От Кузнецова Ивана Андреевича,

    выдан 30.07.2003 ОВД г. Москвы,

    З А Я В Л Е Н И Е.

    Прошу вернуть налог на доходы в сумме 42 900 рублей, подлежащий возврату из бюджета согласно декларации по налогу на доходы за 2008 год, представленной в ИФНС № 20 по г. Москве.

    Указанную сумму прошу перечислить в ОАО «Банк»

    Реквизиты банка прилагаются

    ИНН (банка) 0271111111

    КПП (банка) 991111111

    8 июля 2009 годаПодпись

    Случается так, что имущественный налоговый вычет не может быть использован в налоговом периоде полностью, поэтому его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (п. 2 ст. 220 НК РФ). Для использования вычета полностью в следующий и последующие года необходимо подавать вышеобозначенные документы.

    Продажа квартиры до момента полного получения имущественного вычета нежелательна, так как налоговая может отказать в вычете по причине отсутствия документа, подтверждающего право собственности.

    Существует два варианта получения вычета: у работодателя или в налоговом органе. В чем плюсы и минусы?

    Если вы решили получать налоговый вычет при через налоговые органы, то по окончании налогового периода( года покупки квартиры) вам нужно будет собрать все документы, написать заявление о получении вычета и подать декларацию по месту жительства.

    Заполнение налоговой декларации — занятие не из легких. Будьте готовы к тому, что с первого раза это не получится, потеряете время и нервы. Это несомненный минус. Если вы не хотите проходить через муки под названием «заполнение налоговой декларации», то можете получить вычет через своего работодателя. Получение вычета данным путем имеет еще одно преимущество — не надо ждать окончания налогового периода. Это плюс.

    Но заглянуть в налоговые органы все же придется. Налоговики должны будут подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого необходимо написать заявление и представить документы, подтверждающие право на вычет. В течение 30 календарных дней с момента подачи документов налоговые органы должны дать подтверждающий документ, который необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы.

    Получение вычета у работодателя фактически будет заключаться в выплате заработной платы без удержания 13% НДФЛ. Если же вычет получать в налоговом органе, то налогоплательщик в течение года будет производить отчисления в бюджет части своего дохода (13%), а по окончании года сможет их вернуть, но уже с некоторыми временными и трудовыми затратами.

    Если человек получает вычет через работодателя, но не использовал его полностью в текущем году, то на следующий год он снова должен обращаться за подтверждением права на вычет в налоговый орган. Этот пункт также можно отнести к минусам.

    Получать налоговый вычет можно только у одного работодателя. То есть, если вы работаете по совместительству, вам придется сделать выбор между двумя работодателями. Выгодней, конечно же, брать вычет на той работе, где ваша «белая» (это важно) зарплата больше. У многих возникает вопрос: а можно ли получить остаток вычета у работодателя, если до этого вычет получали через налоговую? Да, обязательств по получению остатка имущественного налогового вычета только в налоговом органе нет. В соответствии с этим налогоплательщик имеет право обратиться к работодателю для получения остатка вычета.

    Кто и почему не может воспользоваться вычетом?

    Вторичное получение имущественного вычета не представляется возможным, так как это право может быть использовано только раз в жизни.

    Право на налоговый вычет не возникает:

  • если сделка купли-продажи была проведена между взаимозависимыми лицами — родственниками (понятие «родственники» трактуется с точки зрения Семейного кодекса РФ). Например: начальник/подчиненный; жена/муж; попечитель/опекаемый, родители/ дети.
  • если квартира оформлена на ребенка(несовершеннолетнего), неработающих граждан, студента или пенсионера ;
  • если покупка квартиры осуществляется предпринимателем для нужд ведения бизнеса.
  • если имущество было получено в результате дарения.
  • В соответствии с Налоговым кодексом РФ, имущественный налоговый вычет (при покупке) не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится:

  • за счет средств работодателей или иных лиц;
  • за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
  • Как поступить, если собственником купленного жилья стали неработающий супруг? Дети?

    Таким категориям граждан, как неработающие и дети имущественный вычет не предоставляется. К сожалению, на основании этого вычет не может быть использован. Единственным выходом для неработающего супруга будет трудоустройство с отработкой не менее года.

    Для исключения таких ситуаций необходимо приобретать жилье в совместную собственность, тогда в условиях, когда один из собственников не имеет право на вычет, его получает другой собственник( работающий гражданин).Так как при совместной собственности можно распределить по письменному заявлению предоставление вычета в любой пропорции, в какой нам понравится (к примеру, 10% — супругу, 90% — супруге или 0% — супругу, 100% — супруге).

    Как рассчитывается вычет, если собственник приобрел жилье по инвестиционным договорам (инвестиционный договор заключается при покупке жилья на стадии строительства) и произвел по ним расчет до 2008 г., а свидетельство о собственности получит или уже получил после 1 января 2008 г.?

    На правоотношения, которые возникли в 2008 году, имущественный вычет увеличен до 2 млн. руб., следовательно, покупатель имеет право на вычет в размере 13% от стоимости жилья. Предположим, что стоимость жилья была 3 млн. рублей, т.о. собственник имеет право на вычет в размере 260 тыс. руб. (2млн. руб. х 13%). Данный имущественный вычет физическое лицо имеет право получить в 2009 году единовременно, если сумма налоговых отчислений в 2008 году также составила 260 тыс.руб.

    Что делать, если отказали в налоговом вычете?

    Согласно положениям ст. 137 НК РФ каждый плательщик имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера (решения), действия или бездействие их должностных лиц, если они, по его мнению, нарушают права.

  • Фактически существует два способа обжалования решения налогового органа, действий или бездействия, которые не исключают друг друга:
  • подача жалобы в вышестоящий налоговый орган;
  • обращение в суд общей юрисдикции в соответствии с законодательством об обжаловании в суде неправомерных действий государственных органов и должностных лиц.
  • Практика рассмотрения подобных споров показывает, что граждане РФ успешно защищают свои права.

    Каким законом регулируется процедура получения расчета имущественного налогового вычета?

    С 1 января 2001 года порядок предоставления вычетов по налогу на доходы физических лиц регулирует гл. 23 ч. II НК РФ «Налог на доходы физических лиц». В соответствии со ст. 31 названного закона ч. II применяют к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах и сборах, возникшим после введения ее в действие.

    При использовании этой статьи обязательно используйте прямую ссылку на сайт rucountry.ru

    Квартиры со скидкой до 15%. Кухня в подарок! Ипотека от 6%! Свой детсад. 5 минут до ж/д вокзала.

    rucountry.ru

    Смотрите так же:

    • Нет денег платить нотариусу Я неработающая пенсионерка, ветеран труда. Умер муж, осталось наследство: дом стоимостью 87 750 руб. (1/3 часть), земли 700 кв. м 34 886 руб. за сотку. Вклад в Сбербанке 200 ООО руб. Ответьте, пожалуйста, сколько я должна заплатить нотариусу (налог или пошлина) и на каком основании? […]
    • Кто правит тайландом Новости Политика Новый король Таиланда показывает силу Новый король Таиланда Махá Вачиралонгкорн, в конце декабря взошедший на престол под тронным именем Рамы Х, принимает активное участие в общественно-политической жизни страны, граждане которой уже успели отвыкнуть от активных […]
    • Налоги с квартиры из 2 долей Налоги с квартиры из 2 долей Платить должны. Тема обсуждалась много раз, поищите. Вот если бы продавали отдельно двумя договорами (и еще с разницей в 1 неделю) - от наолга можно было бы отбиваться. Анонимный пользователь Пишет: […]
    • Пособия по уходу за ребёнком в италии Пособия по уходу за ребёнком в италии Рубрику ведет кандидат экономических наук Екатерина Щербакова Родительские отпуска по уходу за детьми младшего возраста: расширение возможностей В настоящее время в ЕС широко обсуждается политика предоставления отпусков по уходу за детьми младшего […]
    • Оформить кредит официальный сайт Кредит наличными Процентные ставки и условия кредита наличными от 12,5% до 13,5% при сумме от 500 000 руб. до 5 млн. руб.; от 12,9% до 19,9% при сумме от 100 000 руб. до 499 999 руб.; фиксированная ставка 12,5% при сумме от 500 000 руб., если у вас есть ипотека в любом банке. […]
    • Сп 4690-88 санитарные правила содержания территорий населенных мест Решение Верховного Суда РФ от 13 декабря 2011 г. N ГКПИ11-1881 Об отказе в признании частично не действующим абзаца третьего пункта 2.2.3 санитарных правил СанПиН 42-128-4690-88, утв. Главным государственным санитарным врачом СССР 5 августа 1988 г. № 4690-88 Именем Российской […]
    • Госпошлина по иску неимущественного характера 2018 Госпошлина при подаче административного искового заявления Государственная пошлина — то обязательный денежный сбор, который нужно заплатить государству при обращении в суд. Госпошлина за подачу административного искового заявления уплачивается в размерах, установленных Налоговым […]
    • Приказ минтруда 167 от 26042013 с приложениями Комментарий к Приказу Минтруда России от 26.04.2013 N 167н "Об утверждении рекомендаций по оформлению трудовых отношений с работником государственного (муниципального) учреждения при введении эффективного контракта" (Обухова Т.) Дата размещения статьи: 12.08.2015 Указом Президента РФ от […]