Вклады физ лиц налог

Главная / Вклады физ лиц налог

Налог на банковские вклады физических лиц. Сколько денег заберет государство?

На что ориентируются люди открывая вклады в банке? На величину процентной ставки. И чем она больше, тем лучше. Но сам процесс открытия банковского вклада сводиться не только к поиску самых выгодных ставках по депозиту. Нужно также понимать разницу между простым и сложным начислением процентов. При сложных процентах или при их капитализации ваш доход будет выше. Однако не следует забывать и про налоги. Да, да. Банковские вклады облагаются налогом и причем немаленьким — аж 35%. Но конечно, не со всей полученной прибыли, а только с ее части. Поэтому открывая вклад, нужно знать — «какой он налог на вклады физических лиц?«

Налогообложение банковских вкладов

Приятная новость. Налог не взимается, если ставка по вкладу не превышает ставку рефинансирования на 5%. Все что сверху облагается налогом в размере 35%. На данный момент ставка рефинансирования составляет 10%.

Т.е. если вы открываете вклад в банке по ставке 15% и ниже, то налог с вас взиматься не будет.

На более высокие банковские вклады, с разницы вам придется уплатить 35% налога.

Пример. Отрыв вклад под 18% годовых сроком на 1 год и внеся 100 000 рублей в конце срока вам начислят 18 000 рублей. Но так как банковская ставка по вкладу превышает текущую ставку рефинансирования на 8% и убираем еще разницу в 5%, то с 3% вам нужно будет уплатить 35% налог. 3% от 100 000 рублей — это 3 000. 35% налога от этой суммы составит 1 050 рублей.

Итого, ваша конечная прибыль, после уплаты налогов составит не 18 тысяч, а немного меньше — 16 950 рублей.

Для валютных вкладов размер налога составляет те же 35%, на доходность по вкладу превышающую 9% годовых.

Ставка рефинансирования

Если ставка рефинансирования будет расти, то сумма налога будет снижаться. И наоборот, при снижении ставки — сумма налога будет увеличиваться. Ставка рефинансирования постоянно меняется. В сложных экономических условиях она имеет потенциал для роста, при наступлении благоприятных условий в стране — она потихоньку начинает снижаться. Вообще правительству невыгодна высокая ставка рефинансирования, так как это создают дополнительную нагрузку на экономику страны.

Ставка обычно пересматривается раз в квартал. В данный момент, шаг изменения ставки составляет 0,25 — 0,5%. Но бывали времена, когда ежемесячные изменения составляли 20-30%. Максимальный размер ставки рефинансирования был достигнут в далеком 1993 году, в период гиперинфляции. Тогда она составляла целых 210%.

Кто должен платить налоги

Сама процедура уплаты налогов возложена на банки. Они сами удерживают с вас необходимую сумму налога. После этого вы получаете на руки положенную вам сумму. Хоть какая то приятная новость. Не нужно ходить в налоговую инспекцию.

Как правило, банки ориентируются именно на ставку рефинансирования и предлагают проценты по вкладам мало от нее отличающуюся. Ну может быть в пределах 1-2% они будут выше. Поэтому, открывая вклад, вы практически гарантированно будете избавлены от уплаты налогов.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

vse-dengy.ru

Особенности налогообложения вкладов для физических лиц

Как происходит налогообложение вкладов для физических лиц? Каким образом рассчитывается доходность депозитов? Можно ли заработать на них? На эти вопросы желают знать ответы многие россияне.

Такой интерес обуславливается последними повышениями ключевой и процентной ставки банков. Подобные изменения заставляют задумываться о целесообразности вложений, так как до середины сентября 2014 года налог с вкладов мог взиматься, только если ставка была выше 13,25% годовых.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Сейчас же этот показатель может достигать 19% годовых. Важно найти ответы на интересующие вопросы и разобраться с тонкостями налоговой системы Российской Федерации.

Главные положения

Простой вариант расчёта прибыли от процентов по вкладу подразумевает начисление доходов единожды в конце обозначенного периода. Но существуют и иные депозиты, предполагающие получение процентов раз в месяц или квартал. Тогда налоговый агент производит их расчет по вкладу с указанной периодичностью, не дожидаясь окончания договора.

В этом случае налог рассчитывается по более сложным вариантам:

  • Проценты могут капитализироваться. Иначе говоря, они увеличивают сумму вклада и, соответственно, сумму налога.
  • Значительное увеличение суммы капитализации может повлечь за собой повышение процентной ставки по вкладу. Но только в том случае, если в договоре определена прогрессирующая процентная ставка. К примеру, в соглашении была установлена ставка 13% на 800 тысяч рублей, которая не облагается налогом. Но после достижения суммы порога в 1 миллион рублей ставка вклада повышается до 13,5%. В итоге на новый период станет начисляться налог на величину превышения ставки рефинансирования + 5%.
  • В случае возникновения ситуации досрочного списания клиентом вклада, процентная ставка падает до значения ставки вклада «до востребования». Уменьшаются и налоговые платежи. Перечисленный в бюджет НДФЛ можно вернуть, если клиент банка напишет заявления на возврат налога.
  • Налоговая база зависит от ставки рефинансирования Центрального Банка. Если договор заключен на длительный срок, то показатель может изменяться несколько раз за срок. В этом случае применяется особый порядок расчета, который отражен в Налоговом кодексе РФ для плавающей ставки вклада.
  • Нюансы зачастую не учитываются пользователями при изучении какой-либо темы. Но они играют значительную роль в формировании представлении о начислениях налога, поэтому стоит тщательно разобрать их и запомнить.

    Отсылки к закону

    Налогообложение вкладов физических лиц в 2018 году регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

    В частности, первостепенное значение для данной области имеют следующие статьи:

    calculator-ipoteki.ru

    Налогообложение банковских вкладов в 2016 году

    Вкладывая деньги в те или иные активы, каждый инвестор рассчитывает остаться в плюсе. А любым полученным доходом у нас принято делиться с государством. Сегодня под налогообложение попадают и банковские вклады (в том числе, и зарубежные), и дивиденды по ценным бумагам, и даже структурные продукты.

    Какие налоги должен заплатить инвестор в 2016-м? И как изменились их условия по сравнению с прошлым годом?

    На проценты по депозитам в рублях

    В 2016-м налогом будут облагаться вклады, годовая доходность которых выше 16% (ставка рефинансирования плюс 5 п.п.). С января текущего года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке Центробанка и составляет 11%. Таким образом, депозиты со ставкой ниже 16% (11% + 5 п.п.) от налогообложения освобождаются.

    Заметим, что депозитов с доходностью выше 16% на рынке практически нет. Поэтому небольшое ужесточение (в 2015-м «необлагаемая» ставка составляла 18,25%) многих депозитов не коснется вовсе. Однако не исключено, что 2016 год станет годом снижения ключевой ставки. Если это произойдет, то некоторые депозитные продукты тут же окажутся выше «линии разграничения».

    На проценты по депозитам в иностранной валюте

    Налогом облагаются вклады в иностранной валюте со ставкой выше 9% годовых. Сегодня таких «щедрых» процентов для физических лиц не предлагает ни один российский банк. В начале апреля банки, наоборот, массово снижали ставки по депозитам в валюте на 0,25-0,5 п.п. Весной максимальные ставки банков из ТОП-15 достигали 2% в долларах и 1,3% в евро.

    По прогнозам экспертов до конца года доходность депозитов в валюте будет еще ниже. Основная причина – избыточная валютная ликвидность, которая образовалась на фоне повышенного спроса на валютные инвестиции из-за падения курса рубля. Роста ставок по депозитам в долларах США и евро можно ожидать лишь тогда, когда банки снова начнут выдавать кредиты в валюте.

    Как рассчитывается?

    Ставка НДФЛ на процентные доходы по вкладам для физических лиц-резидентов составляет 35%. Для тех, кто находится на территории России менее 183 дней в году (нерезидентов), ставка снижается до 30%.

    Пример расчета. Вкладчик разместил в банке 100 000 рублей сроком на полгода (182 дня) под 17,5% годовых. Рассчитываем базу для налогообложения: 100 000*(17,5-16)*182/365*100 = 748 рублей. Пошлина для условного россиянина составит 748*35% = 265,3 рублей.

    Обратите внимание! Самостоятельно подавать декларацию и оплачивать пошлину — ведь налоговым агентом выступает банк. По окончании срока депозита клиент просто получит на руки сумму своего вклада с процентами за вычетом НДФЛ.

    На депозиты за рубежом

    Напоминаем, что в 2016-м россияне, имеющие счета в зарубежных банках, обязаны отчитаться перед налоговой службой о движении средств по счетам за пределами России. Отчет за прошлый год нужно подать до 1 июня 2016-го. От этой обязанности освобождаются россияне, которые находились за границей дольше одного года.

    Отчитываться о зарубежных счетах перед ФНС придется по месту учета. Форма отчетности для частных инвесторов предельно проста: на первом листе — личные данные налогоплательщика, на втором – информация о его банковском счете. Если вкладов за рубежом несколько, то к первому листу прикрепляется не один, а несколько экземпляров листов (отдельно по каждому депозиту).

    Подавать документы можно в бумажном виде (лично / через представителя / заказным письмом с уведомлением) либо в электронном виде (через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы). При этом ФНС оставляет за собой право запрашивать дополнительные документы (например, выписку о движении денег по счету).

    Если владелец банковского счета за рубежом не сдает отчет в срок, ему грозит штраф до 2-3 тысячи рублей. За повторное нарушение придется заплатить уже до 10 тысяч рублей.

    Что касается пошлин, то ЛЮБЫЕ проценты по вкладам в зарубежных банках с 2016-го облагаются по ставке 13%. Заплатить налог нужно было до 30 апреля по форме 3-НДФЛ. Наказание за неуплату – штраф в размере 20-40% от суммы налога.

    На структурные продукты

    Структурный продукт представляет собой сочетание депозита с инвестициями в другие инструменты (как правило, акции и облигации). Пошлина по таким продуктам рассчитывается отдельно для каждого актива, входящего в состав структурного продукта. Скажем, дивиденды по ценным бумагам облагаются по ставке 9% (для российских компаний) и 15% (для иностранных), депозит с доходностью выше 16% в рублях и 9% в валюте – по ставке 35%.

    Но, как и в случае с банковским вкладом, сумму налога рассчитывает и уплачивает не сам инвестор, а его брокер или банк.

    Что будет дальше?

    Учитывая плачевное состояние российского бюджета, налоговое бремя на россиян (в том числе, и на частных инвесторов) будет только расти. Примерный прогноз: отмена каких-либо льгот, жесткий контроль над выводом средств за рубеж и обязательное лицензирование всех финансовых организаций.

    Читайте по теме

    Какие процентные ставки банки предлагают на 2016 год

    От чего зависит размер процентной ставки по вкладу? Какие условия для размещения депозитов предлагают самые надежные организации нашей страны? Обо всем этом читайте в нашей статье.

    Автор статьи: Валентина Малиновская
    19 июня 2016

    www.podborvklada.ru

    Налог на проценты по вкладам: придется платить?

    Налоги на проценты по вкладам физических лиц в России действуют и сегодня. В каких случаях клиент должен заплатить налоги с процентных доходов по депозитам?

    С каких вкладов берутся налоги

    В соответствии со статьей 214.2 Налогового кодекса РФ, доходы в виде процентов, получаемые физическим лицом по вкладу в банке, подлежат налогообложению в том случае, если процентная ставка по вкладу превышает следующую величину:

  • — ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на 5 процентных пунктов, по вкладам в рублях Российской Федерации;
  • — 9% годовых по вкладам в иностранной валюте.
  • Размер Ставки Рефинансирования сегодня приравнен к значению Ключевой Ставки, устанавливаемому Центральным банком, а значит при расчете налогов с процентов по вкладам надо ориентироваться именно на этот показатель.

    Узнать, величину Ключевой ставки Банка России на сегодняшний день можно на официальном сайте ЦБ РФ.

    По общему правилу, банк, выполняя функции налогового агента, сам удерживает налог на доходы физических лиц с сумм процентов, если ставки, установленные по вкладам в рублях, превышают Ключевую ставку, увеличенную на 5 %. Смотрите, для примера, процентные ставки вкладов Сбербанка на сегодня

    С какой суммы берутся налоги по вкладам физических лиц

    В случае применения указанных процентных ставок налоговая база определяется как разница между суммой процентов, начисленной в соответствии с условиями договора банковского вклада, и суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 %, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9% годовых.

    То есть налог берется только с той суммы доходов от процентов по вкладу, которая превышает величину Ключевой ставки ЦБ + 5% в рублях или 9% в иностранной валюте.

    Величина налога на проценты по вкладам в РФ

    Налоговая ставка в отношении процентных доходов составляет

  • — 35% для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
  • — 30% — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
  • В случае, если подлежащий выплате вкладчику доход в виде процентов по вкладу подлежит налогообложению, банк удерживает начисленную сумму налога непосредственно из суммы процентов, причитающихся для выплаты налогоплательщику, в момент их фактической выплаты.

    Если все вышесказанное точным юридическим языком вам мало понятно, тогда объясним проще. Проценты по вкладам у большинства банков гораздо ниже, чем ключевая ставка ЦБ, а значит платить налоги с доходов не придется. Смотрите, какие банки предлагают самые большие проценты по вкладам сегодня

    Но если вам предлагают проценты значительно выше величины Ключевой ставки, которую можно посмотреть здесь, то задумайтесь, а стоит ли овчинка выделки. Во-первых, придется заплатить налог, а во-вторых, вложение денег может быть очень рискованным.

    7idey.ru

    Налог на депозиты: мировой опыт и российские реалии

    Налог на вклады физических лиц – относительное новшество в системе налогов и сборов. Если депозит, как форма сохранения накопленных материальных благ, известен человечеству еще со времен Древней Греции и Рима, то облагать налогом процентные доходы от депозитов стали лишь в ХХ веке.

    Для физического лица, банковский вклад выполняет две важные функции: функцию сохранения денег и их стоимости во времени; а также функцию приумножения капитала. Логика законодателя тоже понятна: если человек желает заработать, отдав свои деньги во временное пользование банку, то финансовая выгода от таких операций, является доходом и подлежит налогообложению.

    Банковский вклад является одной из самых надежных и высоколиквидных форм капиталовложения. Все коммерческие банки находятся под присмотром центрального государственного органа, а деньги, размещенные на депозите, можно снять практически в любой момент. Этим и объясняется популярность банковских депозитов у населения.

    Налог на вклады физических лиц — что говорит буква закона?

    Налоговый кодекс РФ обязывает вкладчиков заплатить налог с процентных доходов по сбережениям, если процентная ставка по коммерческому депозиту превышает на 5 пунктов установленную ставку рефинансирования. Налоговая шкала различна для граждан страны и для нерезидентов:

    • Резиденты обязаны заплатить 35% от суммы процентного дохода
    • Нерезиденты платят 30% в российскую казну
    • С 19.06.2017 Банк России закрепил ставку рефинансирования на уровне 9%. Простыми словами: если вы заключили с коммерческим банком договор о размещении депозита под 14% годовых (9+5) и выше, вам придется заплатить налог. Однако, и тут законодатель сделал некоторое послабление налогоплательщикам: платить нужно не со всей суммы полученных процентных доходов, а лишь с той, которая превышает законодательно закрепленные 14% годовых.

      Следует отметить, что ставка рефинансирования периодически пересматривается Центральным банком, следовательно, изменяется и размер той процентной ставки, которая влияет на налогообложение вкладов.

      Законодатель не зря привязал налогообложение депозитов к ставке рефинансирования. Ведь именно эта ключевая ставка является основным инструментарием, с помощью которого Банк России удерживает стабильность всех коммерческих банков — участников банковской системы.

      Если вы не следите постоянно за новостями банковской сферы, перед заключением депозитного договора, дополнительно уточните у сотрудника банка, не придется ли платить налог с депозита. Ведь сумму процентных доходов вы получите за минусом налоговых вычетов, а это повлияет на вашу финансовую выгоду от размещения своих сбережений.

      Тем не менее, вкладчику не стоит беспокоиться о процедуре расчета и перечисления налога в бюджет. Согласно норме закона, банк считается налоговым агентом по отношению к своему клиенту, то есть все хлопоты, связанные с начислением и удержанием налога на вклад, лягут на плечи банковских работников.

      Облагаются ли налогом депозиты в валюте?

      Стремясь уберечь свои деньги от обесценивания, многие предпочитают хранить сбережения в иностранной валюте. Такая же практика применима и к депозитам. Самыми востребованными, являются валютные депозиты в долларах и евро, но некоторые банки могут оформить вам депозит в фунтах стерлингах, например. Согласно статье 214.2 Налогового Кодекса, подлежит налогообложению сумма дохода, превышающая процентную ставку 9% годовых.

      Стоит ли бояться налога на депозиты?

      Не смотря на то, что законодательно предусмотрен механизм взыскания налога на доходы по вкладам физических лиц, на практике эта правовая норма остается мертвой.

      Обзор банковских предложений по состоянию на август 2017 года, свидетельствует о том, что ни одно финансовое учреждение не предлагает оформить депозит под процент, который превышает законодательно установленные границы.

      Процентные ставки по депозитам коммерческих банков колеблются в следующих пределах:

    • Для депозита в рублях: от 3 до 9,6% годовых, при условии размещения депозита на 1 год
    • Для депозита в долларах США: от 0,01 до 2,5%, при оформлении годового депозита
    • Для депозита в евро: от 0,01 до 1,75%
    • Следовательно, база для налогообложения попросту не возникает.

      Очевидно, что предлагаемые ставки по депозитам в рублях выше, чем ставки по вкладам в иностранной валюте. Однако, евро и американский доллар менее подвержены влиянию инфляции, чем и объясняется привлекательность валютных депозитов. Выбирая валюту для открытия вклада, внимательно изучите суть банковского предложения, а также условия выплаты процентов и возврата средств. Иногда выгодно открыть мультивалютный депозит, с помощью которого вы сможете конвертировать свой вклад в иностранную валюту, в любое удобное для вас время.

      Налог на депозиты – мировая практика и опыт соседей

      В странах с развитой рыночной экономикой, налогообложение депозитных доходов – распространенная практика. Законопослушные европейцы привыкли безропотно платить налоги, даже если ставки по ним непомерно высоки.

      В Германии, например, налог составляет 45% от полученного по депозиту дохода. Немного отстают от немцев португальцы – они платят в казну 28,5% от суммы.

      В Литве подобный налог платят с 2014 года, применяется налоговая ставка 15%, если доход по депозиту превышает 3 тысячи евро. При этом, фискальный орган берет во внимание доходы, полученные не только от размещения депозитов в литовских банках, но и в банках всех стран ЕС. Так что, спрятать свои сбережения от налогов, в финансовом учреждении соседней страны, литовцам не под силу.

      Законодатели Латвии оказались более лояльны к своим гражданам. В этой стране ставка налога на депозитные доходы составляет всего 10%. Для Европы это довольно низкий показатель налогового бремени.

      В Польше депозитные доходы облагаются по общим правилам, наравне с остальными доходами. Поскольку польская система налогообложения предусматривает применение прогрессивной ставки, налог на депозитную прибыль равен среднему подоходному налогу, а это примерно 19% от суммы.

      В соседней Украине также действует налог на вклады физических лиц. Он составляет 18% от суммы полученных процентов, причем налогообложению подлежат не только доходы по депозитам, но и проценты, начисленные на остаток на текущем счету. Удержание налога банк проводит автоматически.

      В Беларуси под налогообложение попадают краткосрочные вклады в национальной валюте, размещенные на срок меньше года и вклады в заграничной валюте сроком меньше 2-лет. Ставка налога составляет 13%.

      Перспективы изменения российского законодательства в области налогообложения процентных доходов

      Недавнее заявление заместителя министра финансов Ильи Трунина о том, что доходы физических лиц от депозитов следует облагать налогом наравне с трудовыми доходами, взбудоражило граждан России. Так, в рамках экономического форума, который проходил в Красноярске, господин Трунин заявил, что было бы рационально удерживать НДФЛ с процентных доходов физлиц, как это происходит во многих других странах. Правда, следом Минфин поспешил уверить граждан, что такие изменения в законодательство пока не готовятся.

      Однако, подобные высказывания столь высокопоставленных чиновников, свидетельствуют о том, что возможность таких нововведений обсуждается в законодательных кругах. По состоянию на 1 июня 2017 года объем денежных средств физлиц, размещенных на депозитных счетах, составляет немногим больше 24 триллионов рублей, из них в национальной валюте почти 19 триллионов (78% от общей суммы). Решение обложить налогом процентные доходы может существенно увеличить фискальные поступления в местные бюджеты. Тем не менее, как утверждают экономисты, налог на вклады физических лиц неизбежно провоцирует отток депозитов из банков, что в конечном итоге оказывает пагубное влияние на стабильность банковской системы.


      www.vseprocredit.ru

      Смотрите так же:

      • Волгодонск работа юристом Работа Юрист Волгодонск Чтобы устроиться на должность Юрист в г. Волгодонск, часто требуется: Требования: высшее юридическое образование new_releasesусловия: полный соц, опыт работы от 1 года. Зарплата 20 000 руб. Юриспруденция. пакет, график работы: 5/2 с 900 до1800, оформление по ТК. […]
      • Государственная пошлина за паспорт гражданина рф Оплата госпошлин Реквизиты по оплате госпошлин по линии Управления по вопросам миграции по НСО (УВМ ГУ МВД России по Новосибирской области) Получатель: УФК по НСО (ГУ МВД России по Новосибирской области) ИНН: 540 601 2253 КПП: 540 601 001 Банк Сибирское ГУ Банка России г.Новосибирск Р/с […]
      • Если попал лишенным права Авария без водительского удостоверения Езда на транспортном средстве без водительского удостоверения, кроме ситуации, когда человек учится в установленном законом порядке (оборудованный автомобиль и инструктор) запрещена. За управление автомобилем без соответствующего разрешения […]
      • Как рассчитать штраф по налогу на прибыль Какие штрафы по налогу на прибыль (размеры и нарушения)? Отправить на почту Штраф по налогу на прибыль взимается за допущение нарушений, предусмотренных НК РФ. Рассмотрим, за какие налоговые «проступки» и в каком размере могут быть начислены штрафы по налогу на прибыль. Виды нарушений, […]
      • Белоруссия пособие на ребенка С 1 февраля 2018 года увеличиваются размеры государственных пособий семьям, воспитывающим детей С 1 февраля 2018 г. увеличиваются размеры государственных пособий семьям, воспитывающим детей. Так, в связи с увеличением среднемесячной заработной платы работников в республике за IV кв. […]
      • Интересно о пенсиях Все интересное о пенсиях в цифрах и фактах Средняя пенсия в России 13 700 рублей. В России проживает 42,729 млн пенсионеров. 42,726 млн * 13,7 тыс. руб * 12 мес = 7,024 трлн руб. Общие расходы ПФР в 2017 году составят — 8,5 трлн рублей. Бюджет РФ 2017: Расходы — 16,241 трлн, доходы — […]
      • Таблица транспортный налог в россии Транспортный налог Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): - до 100 л.с. включительно - свыше 100 л.с. до 125 л.с. включительно - свыше 125 л.с. до 150 л.с. включительно - свыше 150 л.с. до 175 л.с. включительно - свыше 175 л.с. до 200 л.с. включительно - […]
      • Штраф парковка на газоне казань С подачи Ильсура Метшина в Татарстане будут штрафовать за парковку во дворах Cегодня на сессии Госсовета РТ татарстанский КоАП спешно, сразу в трех чтениях, был дополнен крупными штрафами за парковку на газонах, детских и спортивных площадках, площадках для выгула животных, а также […]