Транспортный налог грузовые автомобили 2014

Главная / Транспортный налог грузовые автомобили 2014

Правила уплаты налога на авто

Новый закон

Как будут назначать налог на авто в 2017 году, можно узнать после прочтения обновленного Налогового кодекса (НК), действующего с августа 2016 года. Глава 28 «Транспортный налог» была включена в НК законом № 110-ФЗ от 2002 года. С этого времени условия и правила оплаты налога несколько раз уточнялись. Объявленная цель изменений — увеличение количества средств, направляемых на ремонт дорог. В России, в отличие от европейских стран, налог рассчитывается без учета экологического класса авто. Размер выплат определяет только мощность двигателя и дата выпуска.

В регионах страны разрешено выпускать постановления, позволяющие увеличивать базовые ставки. Увеличен размер базовых (федеральных) ставок на «элитные» авто. Существенные изменения были внесены в правила налогообложения за грузовой автомобиль. Они теперь учитывают величину дорожных сборов. Одновременно было разрешено увеличивать список льготников, уплачивающих пониженную ставку налога. Акцизный сбор, входящий в стоимость бензина, не отменен и по-прежнему должен направляться на ремонт дорог.

Необходимо знать

Транспортный налог начисляют сотрудники ФНС. Рекомендуют их расчеты проверять. Для этого надо узнать:

  • кто считается налогоплательщиком;
  • какие документы представляют в налоговую;
  • базовые (федеральные) ставки;
  • назначение повышенной оплаты;
  • льготы федеральные;
  • региональные (местные) налоги;
  • налог на грузовой автомобиль;
  • формулы (калькулятор) расчета;
  • порядок и сроки оплаты;
  • возможности интернет-проверки информации.
  • Налогоплательщик

    Налог на авто начисляется только собственнику. В СТС разрешено вписывать нескольких лиц, но квитанцию об уплате будут направлять к адресу проживания владельца. Ранее было разрешено платить налоги на машину «временному владельцу», лицу на которого оформлена доверенность.

    Есть еще одно существенное изменение — регистрация запрещена на недееспособных и несовершеннолетних, поскольку им транспортный налог не назначается.

    Владелец машины обязан самостоятельно известить ФНС о том, что у него в собственности есть движимое имущество, и оно поставлено на учет в МРЭО. Для этого необходимо отправить в налоговую письменное заявление и копии ПТС, СТС, договора купли-продажи и таможенные документы, если авто куплено за рубежом. После получения документов сотрудники налоговой обязаны известить об этом факте владельца.

    Базовые ставки

    Автоналог назначают в рублях на 1 л.с. мощности двигателя. Если она указана в кВт, применяется формула пересчета 1кВт = 1,36 л.с. Узнать федеральные ставки позволяет статья 361 НК.

  • меньше или 100 л.с. — ставка 2,5 рубля;
  • больше 100, меньше или равна 150 — 3,5;
  • больше 150, меньше или равна 200 — 5;
  • больше 200, меньше или равна 250 — 7,5;
  • больше 250 — 15.
  • меньше или 200 л.с. — ставка 5 рублей;
  • больше 200 — 10.
  • На грузовую машину транспортный налог следующий:

  • меньше или 100 л.с. – ставка 2,5 рубля;
  • больше 100, меньше или равна 150 — 4;
  • больше 200, меньше или равна 250 л.с. — 6,5;
  • больше 250 — 8,5.
  • Повышающие коэффициенты

    Увеличение оплаты предусмотрено для элитных авто, включенных в перечень Минпромторга. Узнать, какой транспортный налог придется заплатить в 2017 году, можно в перечне, опубликованном 26 февраля. В таблицу включены следующие сведения:

  • марка, модель (версия);
  • тип и объем двигателя;
  • к-во лет с даты выпуска;
  • средняя стоимость.
  • Средняя стоимость определяется ценой базовых версий, указанных разными производителями. Автоналог с учетом топ комплектаций не рассчитывается.

    Размер повышающих ставок:

  • 1,1 на автомобиль ценой от 3 до 5 млн (2-3 года после даты выпуска);
  • 1,3 — от 3 до 5 млн (1-2 года);
  • 1,5 — от 3 до 5 млн (меньше 1 года);
  • 2,0 — от 5 до 10 млн (не более 5 лет);
  • 3,0 — от 5 до 10 млн (не более 10 лет);
  • 0 — свыше 10 млн (не более 20 лет).
  • Льготы федеральные

    Транспортный налог не назначают лицам, имеющим автомобиль, специально оборудованный для инвалидов. Также не платят налог за автомобиль, полученный (купленный) по распоряжению социальных служб. Но только если мощность двигателя не превышает 100 л.с. Не считаются объектом налогообложения автомашины, используемые предпринимателями для сельскохозяйственных целей и авто, объявленные в розыск.

    Федеральные льготы получили предприниматели, имеющие грузовые автомобили с разрешенной массой свыше 12 тонн. Льготы пока предоставлены только до 31 декабря 2018 года и только тем собственникам, которые уплачивают взносы за пользование дорогами общего пользования и Федерального значения. Подробнее узнать условия выплат можно прочитав закон № 249-ФЗ от 2016 года.

    Региональные ставки

    Базовые (федеральные) ставки разрешено изменять субъектам РФ. Но региональные ставки не могут быть меньше (больше) в десять раз, чем базовые. Есть еще одно ограничение — нельзя уменьшить автоналог, если двигатель транспортного средства меньше 150 л.с. Общее правило — на местном уровне разрешено начислять (изменять) транспортный налог, учитывая год выпуска и экологический класс ТС. Узнать, какой начислен налог на машину, и какие есть льготы, можно на сайте nalog.ru. Но лучше это сделать во время личного посещения местного отделения налоговой. Сведения в базу данных официального сайта разрешено вносить в течение месяца после принятия очередного постановления.

    Все дополнительные льготы должны быть подтверждены официальными документами. Копии которых надо отправить в адрес налоговой заранее. На обработку и проверку документов выделяется не менее 1 месяца. Если собственник имеет несколько машин, тогда льготы будут распространяться только на одно ТС. Обычно выбирается более дорогое. Предлагать выбрать более дешевое – незаконно. Право выбора льгот предоставлено только собственнику.

    Закон №52-ФЗ обязывает собственников, начиная с 2014 года, подавать сведения в ФНС о покупке и регистрации ТС самостоятельно. Это правило распространяется и на случай замены двигателя. Новые данные по мощности мотора сообщаются в ГИБДД, вносятся в ПТС. Копию техпаспорта надо отправить в налоговую.

    Посчитать налог на автомобиль, если он дешевле 3 млн, можно по простой формуле:

    Налог = Мощность двигателя * Региональная ставка * К-во месяцев регистрации.

    Если авто дороже 3 млн, тогда расчет выполняется по следующей формуле.

    Налог = Мощность двигателя * Повышающий коэффициент * Региональная ставка *К-во месяцев.

    Разрешено на местном уровне устанавливать особый порядок начисления уплаты за месяц, в котором производится регистрация ТС. Имеется в виду возможность за месяц постановки на учет налог не платить.

    Грузовые автомобили

    Налоги на грузовой транспорт вводятся для компенсации ущерба, которые они наносят дорогам федерального значения. После того как их начали вводить, возник вопрос двойного налогообложения. Поэтому было принято постановление о льготах. Платится транспортный налог только в том случае, если дорожный сбор меньше базовой суммы, назначенной за год эксплуатации ТС. Фактически сумма компенсационных выплат на ремонт дорог принимается в зачет будущих выплат. На текущий год сбор определен в сумму 3,73 рубля за один км. Платежи авансовые, квитанции об оплате надо предъявить в ФНС. Узнать порядок расчета можно в статье 361.1 НК. Одновременно были изменены (уменьшены) размеры штрафов за неуплату сбора за пользование дорогами. Теперь они назначаются не водителю транспортного средства, а собственнику и составляют 5000 рублей.

    Интернет помогает

    Электронный сервис сайта ФНС nalog.ru многофункциональный. Он позволяет найти информацию по налогам и льготам для каждого региона РФ и рассчитать налог по калькулятору. Вся информация сообщается по коду ИНН. Его можно узнать или получить также на сайте ФНС, зарегистрировавшись в личном кабинете. Рекомендуется заранее, до получения квитанции по почте, узнать, какой транспортный налог на автомобиль начислен, и распечатать уведомление (квитанцию).

    Удобно платить через личный кабинет Сбербанк онлайн. Полученную квитанцию надо распечатать, а копию желательно отправить местному отделению ФНС. Реквизиты по оплате находим используя следующий порядок:

  • переводы и платежи;
  • оплата услуг;
  • ГИБДД, налоги…;
  • ФНС;
  • поиск и оплата налогов.
  • Порядок уплаты

    Узнать, когда и как заплатить транспортный налог, позволяет статья 363. За налоговый период для физических лиц принимается один год. Уведомление должно быть направлено налогоплательщику не позднее сентября. Оплату надо произвести не позднее 1 декабря.

    Если сумма, предъявленная к выплате, большая, можно воспользоваться системой электронных платежей и выплатить сначала часть суммы. Этой возможностью стоит воспользоваться, когда имеется задолженность за предыдущие годы. Тогда будет уменьшена сумма пени за задолженность.

    Налоговые инспекторы имеют право предъявить претензии только за 3 предыдущих налоговых периода. Год отправки уведомления в расчет не принимается.

    Если выяснено, что есть переплата, тогда собственник пишет заявление, которое лично передает в налоговую. В течение десяти дней обязаны сообщить о результате проверки (статья 78). Вернут излишне выплаченную сумму через один месяц на счет, указанный в заявлении. Разрешено предложить налогоплательщику зачесть эти деньги в счет будущих платежей. Вернуть излишне выплаченные деньги позволено за три года. Для юридических лиц уплата производится один раз в квартал. Но если в собственности грузовой автомобиль с максимальной массой до 12 тонн, тогда авансовые (квартальные) платежи не назначаются.

    После продажи автомобиля он должен быть поставлен на регистрационный учет не позднее десяти дней после даты, поставленной в договоре. Если покупатель этого не сделал, его надо предупредить, что договор считаете расторгнутым и сообщить об этом в ГИБДД. Если место проживания покупателя не известно, тогда надо подать заявление в полицию, чтобы возбудили уголовное дело. О факте розыска авто должны узнать сотрудники МРЭО и ФНС. Если не отправить в их адрес заявления, налог на авто за недобросовестного покупателя будет платить продавец.

    autolirika.ru

    Как нужно платить транспортный налог на грузовые автомобили

    Транспортный сбор – обязательная пошлина для всех собственников автомототранспортных средств, который уплачивается в государственную казну. Работой по начислению суммы пошлины и отправкой уведомлений об оплате занимается Налоговая инспекция Российской Федерации.

    Транспортный налог в силу того, что является региональным сбором, отличается своими размерами в разных регионах страны на одни и те же агрегаты.

    Поэтому житель Самарской и Омской области за идентичные марки авто могут платить различные цены.

    Так как данная пошлина не нашла сильной заинтересованности в лицах автовладельцев, то ее оплата дело не очень приятное для хозяев машин. К тому же, сумма налога зависит и от мощности автотранспорта.

    Если размеры пошлин за легковой автомобиль более менее терпимы, то грузовые авто требуют больших финансовых затрат. Поэтому и увиливаний от законов и махинаций с целью не платить налоги на большие агрегаты большое количество.

    Классификация грузовых автомобилей

    То, к какой категории относится ваше транспортное средство, напрямую влияет на размер базовых ставок по дорожной пошлине на 1 лошадиную силу (ст. 361 Налогового кодекса РФ).

    Что бы определить к какой категории относится ваше автомототранспортное средство необходимо пройти процедуру регистрации в ГИБДД.

    Вследствие проверок технических характеристик и принадлежности машины к той или иной категории вам в техпаспорт запишут категорию, которой соответствует агрегат.

    В техпаспорте записана как категория автотранспорта, так и его тип. Под типом имеется принадлежность агрегата в зависимости от конструкции и его назначения (грузовик, автобус, легковая машина).

    Всего категория автомототранспортных средств насчитывается пять штук:

  • мототранспорт – буква «А»;
  • легковые машины, чей вес не превышает больше 3500 кг, и количество пассажирских мест не больше 8 – буква «В»;
  • агрегаты, чей вес больше 3500 кг, за исключение автотранспорта, что относится к «D»-категории – буква «С»;
  • автотранспорт с количеством пассажирских сидений, рассчитанным на 8 и более человек – буква — «D».
  • И транспортные средства категории «Е» — прицепы, что предназначены для движения вместе с автотранспортом. В случае, когда записанная информация об агрегате не позволяет определить категорию машины в случае расчета транспортной пошлины, то вопрос решается в пользу владельца.

    Грузовым автомобилем считаются не только машины, что относятся к «С» и «D»-категории. К примеру в техпаспорте может быть записано так, что категория автомобиля «В» — грузовое авто, что тогда делать?.

    То есть указанная категория «В» не дает поводу относится автотранспорт к легковым машинам. Следовательно, данный тип может включать в себя различные категории от «В» до «D».

    Поэтому расчет дорожного сбора будет производиться с учетом типа авто-мототрансопртного средства.

    Если у вас в техпаспорте стоит «В»-категория и дальше написан грузовик, то транспортный налог будет начисляться как на грузовое авто с учетом всех правил и базовых ставок.

    Поэтому не стоит удивляться, если вы каким то образом понизили категорию с «С» на «В» и рассчитывает на снижения транспортного налога.

    Если в ГИБДД определят агрегат, как грузовик (по техническим характеристикам, грузоподъемности и прочих), то скидки и уменьшения пошлины вам добиться не удастся.

    Транспортный налог у индивидуальных предпринимателей на УСН, описан здесь.

    Кто является плательщиком

    Под налогообложение, попадает вся тяжелая техника, с помощью которой перевозится груз. В грузовой тип автотранспорта входит и самосвал, тягач, грузовики с несколькими осями, платформы и фургоны, малоразмерные средства и тоннажа – грузовик пикапного типа.

    Транспортный налог не начисляется на те объекты, которые используются для выполнения специальных заданий, сельскохозяйственных работ и прочие, такие как:

  • Молоковоз.
  • Автотранспорт, что перевозит птицу.
  • Ветеринарная техника.
  • Самоходные агрегаты, трактор и комбайн.
  • Машины, что используются в обслуживании.
  • Иные автомобили, используемые в хозяйственных промыслах.
  • Вышеперечисленная техника должна быть оформлена на производителя сельхозпродукции. Все остальные категории грузового транспорта, что не задействованы в производстве или работе попадают под налогообложения.

    В случае, как и с легковыми автомобилями, плательщиком транспортной пошлины за грузовое авто является собственник агрегата на имя которого произведена регистрация.

    Оформляться грузовик может как на физическое лицо, так и на любую компанию, организацию.

    Граждане Российской Федерации уплачиваю налоговый сбор после получения уведомлений от налоговой инспекции, которое приходит за месяц перед днем оплаты по указанному адресу во время регистрации автотранспорта.

    В результате отсутствия уведомлений нужно лично обратиться в госструктуру для выяснения причин и уточнения информации.

    Если вам каким то образом извещение на почту не дошло, то это не освобождает вас от ответственности и неуплаты дорожного сбора.

    В любом случае пошлину придется погасить, поэтому разобраться в вопросе это же в ваших интересах.

    В результате игнорирования и задержки платежей, на вас накладываются штрафные санкции в виде дополнительных комиссионных за каждый последующий просроченный день.

    Какие действуют ставки в 2018 году

    Транспортный сбор – пошлина региональная и размеры налоговых ставок зависят от места жительства гражданина. Однако цена базового значения не должна отличаться от регионального больше, чем в 10 раз.

    Размер базовой ставки зависит от мощности транспортного средства. Все агрегаты, отталкиваясь от процедуры начисления сумы налога, делятся на несколько типов по мощностям двигателя.

    Базовые ставки для грузовых авто на 2018 год записаны в таблице:

    provodim24.ru

    Транспортный налог на грузовые автомобили в 2017 году

    Последние годы принесли серьезные изменения в российское транспортное законодательство в части налогообложения грузовых автомобилей. Главное нововведение – собственники грузовиков теперь обязаны оплачивать путь, пройденный по федеральным трассам. Основная мотивация нововведения – грузовики наносят серьезный ущерб дорожному покрытию при передвижении с полной загрузкой, и должны этот ущерб компенсировать. Естественно, этот новый транспортный налог серьезно взволновал владельцев и собственников грузового автотранспорта.

    Размер налога на грузовые автомобили

    Следует сразу отметить, что вводится транспортный налог на грузовые автомобили свыше 12 тонн, то есть собственников легких грузовиков нововведения не затронули. Но и в этой категории есть исключения, не облагаемые увеличенным налогом, это:

  • пассажирский транспорт;
  • специальный транспорт (машины пожарной службы, скорой помощи и проч.);
  • Все остальные обязаны платить налог на машину, который составляет 3,73 рубля за каждый километр, пройденный по любой федеральной трассе. Учитывая, что активно эксплуатируемые грузовики ежегодно проезжают очень большие расстояния по федеральным дорогам, из-за чего годовой налог будет составлять для многих значительную сумму, государство предложило постепенный ввод пошлины. Так, с момента введения налога и до начала 2016 года, собственники большегрузов должны были платить только 1,53 рубля за километр пути. С начала 2016 эта сумма увеличилась до 3,06 рубля, и только с начала 2019 года автовладельцам придется платить налог в полном размере – 3,73 рубля за каждый километр, который машина будет проезжать по федеральным трассам.

    То есть для грузовых автомобилей с грузоподъемностью свыше 12 тонн текущий транспортный налог в 2016 году составляет 3,06 рубля.

    Как осуществляется контроль?

    На данный момент система учета километража и оплаты средств в рамках налога пока что находится в состоянии доводки, из-за чего не всегда понятно, как и когда платить налог на транспорт. Изначально предполагалась авансовая оплата налога, но существовали значительные трудности с учетом пройденного километража, из-за чего фактическая реализация нововведений неоднократно откладывалась, начиная с 2013 года, вплоть до текущего момента, когда она наконец заработала.
    На первых порах допускалось использование сразу нескольких типов контроля пройденного километража с помощью:

    • специального бортового устройства;
    • постороннего прибора;
    • маршрутной карты.
    • Сейчас выбор сделан в пользу оборудования всех грузовиков стационарными бортовыми устройствами системы «Платон», одной из основных функций которой как раз и является подсчет пройденного километража по федеральным трассам, основываясь на показаниях спутниковой навигации GPS/ГЛОНАСС.

      Немалая для активных грузоперевозчиков ставка транспортного налога ведет к существенному росту их расходов, поэтому государство решило чуть подсластить пилюлю, предоставляя бортовые счетчики на безоплатной основе.

      Последствия уклонения от уплаты транспортного налога

      Новая система налогообложения получила и новую сетку штрафных санкций, причем в зависимости от ситуации и виновных, сумма штрафа могла существенно колебаться. Следует отметить, что еще в 2015 году были возможны и такие ситуации, когда штрафы одновременно начислялись и водителю, и собственнику грузового автомобиля.
      Выглядела система следующим образом:

      bilmard.ru

      Налог на грузовой транспорт в 2016 году

      Транспортный налог на грузовые автомобили в 2016 году будет изменен. Поправки в Федеральный закон, обязывает владельцев грузовых машин оплачивать путь по федеральным дорогам. Ключевая причина внедрения нового порядка – нанесение значительного вреда дорожному покрытию дорог перевозкой больших грузов. Ввод платных дорог и налога для грузового транспорта с километра, взволновал автовладельцев.

      Какой ожидается новый налог на грузовые автомобили

      Изменения затронут налог на грузовые автомобили свыше 12 тонн. Обозначен список исключений, когда техника не облагается налогом. Это:

    • машины, используемые для пассажирских перевозок;
    • спецтранспорт («скорая», полиция, пожарная служба);
    • военный транспорт.
    • Налог на грузовой транспорт составит 3,73 рубля за километр пути по федеральной дороге. По своему назначению новый транспортный налог на грузовые автомобили должен компенсировать ущерб, который был нанесен федеральной трассе из-за проезда большегруза. Для плавного внедрения новой пошлины будут применяться понижающие коэффициенты. Максимальный размер налога введется с 1 января 2019 года.

      Плановый ввод более высокого коэффициента отражен в Постановлении Правительства РФ:

      Методы контроля

      Предполагается авансовая система оплаты, то есть сумму проезда необходимо вносить заранее. Но на текущий момент не урегулирован алгоритм учета пробега автомобиля по федеральным дорогам. По этой причине внедрение изменений неоднократно откладывалось. Ведь нельзя посчитать дорожный налог на грузовые автомобили, если невозможно определить, сколько километров проехал автомобиль по федеральной трассе.

      Допустимо использование трех видов контроля над километражем пути фуры по трассе:

    • бортовое устройство;
    • стороннее устройство;
    • маршрутная карта.
    • Бортовое устройство предполагается многоразовым, и выдавать его намерены бесплатно водителям грузовых автомобилей. Стороннее же устройство владельцы машин будут вынуждены приобретать самостоятельно за свои средства. Установка специальных фиксирующих устройств актуально для автомобилей, совершающих регулярные рейсы. Списание средств со счета происходит автоматически. Предусмотрено, что при низком балансе на счету водителя должна информировать система учета. Но на практике автовладельцу нужно самостоятельно следить за своевременным пополнением счета.

      Маршрутная карта предусмотрена для одноразового использования. Оформляется она в электронной форме или на печатном носителе после внесения платы за проезд. Если в маршрут грузового автомобиля входит следования по федеральной трассе, а рейсы совершаются регулярно, то многократное постоянное оформление маршрутной карты будет отнимать много времени. Удобней установить контролирующее устройство.

      Для регистрации грузового автомобиля в системе учета водителю необходимо обратиться с заявлением к оператору. Заявление должно содержать информацию об автомобиле (марку, год выпуска, характеристики), быть подписано собственноручно водителем. Рекомендуется обозначить вид устройства, которое будет использоваться для учета пробега.

      А если не платить?

      Оглашены и штрафные санкции, если не заплатить налог для грузового транспорта с километра в 2016 году. Штрафы будут начисляться на всех виновных, от водителя, до владельца фуры. Размер санкции для тех, кто уклонился и не оплатил:

      Но с 15 декабря были приняты изменения, и налог на проезд грузового транспорта в 2016 году оплачивает только владелец автомобиля. На водителя штрафные санкции, если он не является собственником машины, не распространяются. Сумма штрафа при первом нарушении – 5 000 руб., при повторном – 10 000 руб. Допустимый максимум штрафов за сутки – один.

      Кроме непосредственно проезда по дороге без пополнения баланса предусмотрены штрафы и за:

    • проезд с отключенным устройством;
    • следование с поломанным устройством;
    • проезд вовсе без устройства или карты;
    • изменение маршрута.
    • Не попадают под действие штрафных норм иностранцы-владельцы большегрузов, если их машина проехала по платной дороге менее 50 км. пути.

      Общественная реакция

      Россияне обеспокоены, что налог на километр пробега грузового автомобиля в 2016 году приведет к увеличению стоимости товаров, особенно относительно недорогих, но тяжелых продуктов. Но если на фоне региональных перевозок значительного подорожания услуг и товаром ощущаться не будет, то для межрегиональных перевозок налог на грузовой автомобиль, превышающий 12 тонн значителен. Проезд одной грузовой машины по трассе из Москвы в северную столицу обойдется примерно в 2500 руб. За год расходы на большегруз превысят несколько сотен рублей. Кроме этого ввод платных дорог федерального значения может привести к ухудшению состояния региональных, ведь владельцы, стремясь снизить затраты, будут по максимуму пользоваться бесплатными областными и районными дорогами.

      Региональный транспортный налог

      На текущий момент транспортный налог для большегрузов определятся нормами Налогового кодекса РФ. Особенностью сбора на транспорт является то, что он наполняет региональные, местные бюджеты, и ими же регулируется. Поэтому сумма перечисляемых средств в областные (краевые) бюджеты различна для конкретного региона проживания владельца машины.

      Транспортный налог для грузовых автомобилей в 2016 напрямую зависит от мощности автомобиля. Определяется она в такой единице как лошадиные силы. Также играет роль тип автотранспортного средства. Увидеть эти показатели можно, изучив техпаспорт машины. Налог на грузовые автомобили в 2016 году не платят собственники:

    • молоковозов;
    • скотовозов, в том числе используемых для перевозки птицы;
    • веттехники;
    • сельскохозяйственной техники (тракторов, комбайнов);
    • обслуживающей техники.
    • Важным условием для освобождения от уплаты является то, что вся техника регистрируется на производителя сельскохозяйственной продукции, а также используется по прямому назначению. В противном случае налог на грузовой транспорт в 2016 году придется платить.

      Актуальные ставки

      Каждый субъект РФ имеет делегированное право устанавливать региональные налоговые ставки для уплаты налога. Поэтому новый налог на грузовые автомобили в каждом регионе России различен. Но имеются ограничения, закрепленные в ст. 361 НК РФ. Региональная ставка не может быть более чем в 10 раз выше, чем государственный минимум.

      ya-i-zakon.ru

      В связи с многочисленными обсуждениями темы финансового бремени, которое несут на себе владельцы большегрузных машин, начиная с ноября 2015 года, то и дело поднимаются вопросы, связанные с отменой либо изменением порядка начисления транспортного налога на грузовые автомобили.

      Далее мы рассмотрим, как начисляется в 2018 году пошлина на грузовой транспорт и отменен ли транспортный налог для большегрузов.

      Транспортный налог на грузовые автомобили в 2018 году

      Транспортный налог уплачивается по правилам, установленным Налоговым кодексом РФ (гл. 28 ст. 356) на базе основной (государственной) ставки. При этом назначение платежа – пополнение региональных бюджетов. Следовательно, транспортный налог для каждого региона утверждается на законодательном уровне субъектов РФ и является обязательным платежом для каждого автовладельца (гл. 28 ст. 357 НК РФ). Налоговый период – отчетный год.

      Налоговые ставки, определяемые законами на региональном уровне, могут быть увеличены или уменьшены по отношению к базовой (государственной) ставке. На их размер влияют:

    • Мощность двигателя транспортного средства, измеряемая в лошадиных силах.
    • Валовая вместимость.
    • Категория ТС.
    • Год выпуска автомобиля.

    Более того, в каждом субъекте Российской Федерации и городах административного значения власти определяют, кто может пользоваться транспортными льготами.

    Транспортные средства относятся к разным группам в соответствии с категорией и типом (данная информация находится в техпаспорте).

    Категории автомобилей подразделяются на пять групп:

  • Мототранспорт («А»).
  • Легковые машины с весом не более 3,5 т и количеством пассажирских мест не более 8 («В»).
  • ТС с весом более 3,5 т («С»).
  • ТС с количеством пассажирских местсвыше 8 («D»).
  • Прицепы, предназначенные для движения вместе с автомобилем («Е»).
  • Для каждой категории и типа ТС устанавливаются свои ставки. Тариф на грузовой и легковой транспорт могут отличаться в несколько раз.

    Общероссийские базовые ставки для транспортного сбора на большегрузы

    В 2018 году ставка транспортного налога остается неизменной. Отмена этой категории платежей не предусматривается, так как является одним из наиболее значимых источников поступления финансов в государственный бюджет.

    В каждом субъекте РФ транспортный налог на грузовики рассчитывается самостоятельно, однако существуют общероссийские государственные ставки (базовые), которые опираются на мощность двигателя, которая измеряется лошадиными силами. При этом размер транспортного сбора, который начисляется в 2018 году в регионах, может отличаться от государственного уровня (в сторону увеличения или уменьшения) не более чем в 10 раз (гл. 28 ст. 361 НК РФ) в отношении различных категорий автомобилей, их возраста, экологического класса.

    Для каждой лошадиной силы грузовых автомобилей установлена следующая базовая ставка, измеряемая в рублях (гл. 28 ст. 361 НК РФ):

  • до 100 л.с. – 2,5;
  • от 100 до 150 л.с. – 4;
  • 150-200 л.с. – 5;
  • свыше 250 л.с. – 6,5.
  • Размер налога, установленный для каждого региона, можно посмотреть на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.

    Для того чтобы сегодня узнать размер налога на грузовой транспорт, достаточно знать мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах.

    Все ли виды грузового транспорта подлежат налогообложению

    Транспортный сбор начисляется на все виды тяжелой техники, которая используется для перевозки груза: самосвалы, фургоны, платформы, тягачи, многоосные грузовики, малоразмерные средства и малотоннажные машины, пикапы.

    Если транспорт используется для выполнения сельскохозяйственных или иных специализированных работ, то на них транспортный сбор не начисляется. К таким машинам относятся молоковозы, транспорт для перевозки удобрений, птицы, скота, спецтранспорт ветеринарной службы, самоходный транспорт, тракторы, комбайны и т.д. (гл. 28 ст. 358 НК РФ).

    На указанные виды машин не начисляется транспортная пошлина только в том случае, если владельцем является зарегистрированный производитель сельскохозяйственной продукции.

    Нюансы начисления налога на грузовой транспорт категории «В»

    Наибольшую неясность для автовладельцев представляет налог на грузовой бортовой автомобиль категории «B» (пикапы) и на автомобили, имеющие тип ТС «фургон» (микроавтобусы), также относящиеся к категории «В».

    Предполагая, что литера «В«, указанная в ПТС в строке «Категория ТС», обозначает принадлежность автомобиля к категории легкового автотранспорта, хозяин такой машины удивляется, получив уведомление ФНС, в котором ставка транспортного сбора рассчитана, как для грузового транспорта. Как правило, такая ставка выше, чем на легковой автомобиль, в несколько раз. И это не является ошибкой налоговых органов, так как транспортный налог рассчитывается исходя из ставки, которая определяется не категорией «В», а именно типом ТС.

    Категория «В» указывает лишь на то, что для данного автомобиля разрешены:

  • максимальная масса автомобиля – не более 3,5 тонн;
  • число пассажирских мест – не более 8.
  • Данные ограничения как раз и указывают на категорию «В» в соответствии с Положением о паспортах транспортных средств и паспортах шасси транспортных средств, утв. Приказом МВД России N 496, Минпромэнерго России N 192, Минэкономразвития России N 134 от 23.06.2005 (п. 28) и Приложением 6 к Конвенции о дорожном движении (п.5).

    Таким образом, можно сделать вывод:

    1. Категория «В»это не всегда автомобиль легковой. К данной категории могут быть отнесены и грузовые машины, подпадающие под указанные признаки.
    2. Когда речь идет об определении типа автомобиля, на категорию «В» ориентироваться нельзя.

    Льготы для участников системы «Платон»

    В ноябре 2015 года в России была введена в действие система «Платон» (Федеральный закон № 68-ФЗ от 06.04.2011), предусматривающая обязанность внесения платы при движении по автомобильным дорогам федерального значения автомобилей с разрешённой максимальной массой свыше 12 т. На плечи владельцев грузовиков легла значительная финансовая нагрузка в виде двух обязательных платежей с одним и тем же назначением: финансирование дорог, предназначенных для общего пользования.

    В дальнейшем с целью уменьшения этой нагрузки Федеральным законом от 03.07.2016 № 249-ФЗ были внесены поправки во вторую часть Налогового Кодекса РФ. Поправки предусматривают корректировку системы налогообложения для владельцев грузового автотранспорта, имеющего разрешенную максимальную массу более 12 тонн.

    В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» в 2018 году транспортный налог на грузовые автомобили предусматривает льготу для автовладельцев, являющихся участниками системы взимания платы «Платон»:

  • Если сумма платы, внесенная по системе «Платон», равна сумме начисленного налога на грузовое ТС или превышает ее, то владелец освобождается от уплаты данного налога.
  • Если сумма платы по системе «Платон» меньше, чем сумма налога, то автовладельцу положен налоговый вычет, равный сумме произведенной оплаты.
  • Важно, что льгота по транспортному налогу предоставляется владельцу грузового транспорта – участнику системы «Платон» вне зависимости от того, кому принадлежит грузовой автомобиль: физическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Объясняется это тем, что индивидуальные предприниматели при расчёте транспортного налога приравниваются к физическим лицам (гл.28 ст. 362 НК РФ), так как для налогоплательщиков, являющихся индивидуальными предпринимателями, не определен специальный порядок уплаты транспортного налога.

    Льгота предоставляется владельцам больших грузов для каждого грузовика, который прошел регистрацию в системе «Платон»

    Следует иметь в виду, что данная льгота предусматривается для правоотношений, установленных с 1 января 2016 года – для организаций, с 1 января 2015 года – для физических лиц. Закон распространяет свое действие вплоть до 1 января 2019 года.

    Оставить заявку на предоставление льготы на транспортный налог можно одним из способов:

  • Обратиться лично в налоговую инспекцию.
  • Воспользоваться услугами почты России.
  • Оставить заявку на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.
  • Правила и порядок уплаты транспортного налога

    Плательщиком транспортного налога на грузовой транспорт, как и в случае с легковыми автомобилями, является собственник, на чьё имя произведена регистрация транспорта.

    Грузовой автомобиль может быть оформлен на физическое лицо или компанию (организацию, учреждение).

    Уплата транспортного налога производится автовладельцем после того, как будет получено соответствующее уведомление, направленное налоговой инспекцией за 30 дней до даты оплаты по адресу, который собственник автомобиля указал при регистрации транспортного средства.

    Отсутствие почтового налогового уведомления не является основанием для освобождения от уплаты транспортного сбора. В случае отсутствия такого извещения следует обратиться в налоговую инспекцию для выяснения причин и получения налоговой квитанции лично.

    Если оплата транспортного налога не произведена в установленные законом сроки, то это может рассматриваться как налоговое, административное правонарушение или даже уголовное преступление. В случае уклонения от уплаты налога (в том числе транспортного) предусмотрены меры принудительного характера.

    В соответствии со ст. 45 ч.2 НК РФ производится взыскание задолженности в порядке, который предусмотрен статьями 46,47,48 НК РФ:

  • Автовладельцу-налогоплательщику направляется уведомление о необходимости уплаты задолженности и пени за каждый просроченный день.
  • Налоговые органы подают иск в суд, который может принять решение о взыскании транспортного налога путем:
    • списания денежных средств (электронных или со счетов в банке);
    • ареста имущества.
    • Для физ. лиц взыскание налога может производиться путем удержания необходимой суммы из заработной платы. Кроме того, может быть ограничен выезд неплательщика за пределы РФ.

      Статья 15.5 КоАП РФ предусматривает административное наказание за несвоевременное предоставление налоговой информации (декларации, расчетов по страховым взносам): предупреждение или штраф на должностных лиц.

      Если автовладелец, уклоняясь от уплаты налога, не сообщил о приобретенном транспортном средстве в ФНС (скрыл налоговую информацию), то к нему могут быть применены меры, предусмотренные ст. 198 УК РФ: штраф, принудительные работы, арест, лишение свободы. Для организаций подобные меры предусмотрены ст. 199 УК РФ.

      В связи с этим автовладельцы (физ. лицо, ИП или организация) должны быть лично заинтересованы в том, чтобы своевременно сообщать информацию о транспортном средстве в ФНС и производить оплату транспортного налога на автомобиль (в том числе грузовой) своевременно и в полном объёме.

      avtopravil.net

      Смотрите так же:

      • Новое по пенсиям для учителей ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 14 октября 2016 С самого раннего детства учитель сопровождает нас, помогает узнать новое, раскрыть способности, найти свой путь. Педагог первым […]
      • Приказ состав экспертной комиссии Приказ о создании комиссии (аттестационной, экспертной или любой другой, главное правильно назвать ее в тексте приказа) составляется по единому образцу: Сначала необходимо привести обоснование создания комиссии, при этом хорошо ссылаться на подходящий нормативный документ. Состав […]
      • Закон об отпуске 2014 рф Закон об отпусках РФ в 2016/2017 годах 2 июня 2016 года был принят № 176-ФЗ «О внесении изменений в ст. 45 и 46 фз «О государственной гражданской службе РФ», так называемый: закон об отпусках РФ 2016/2017. В частности, была упорядочена продолжительность отпусков, предоставляемых […]
      • Пособие при рождении двойни в 2018 Декретный отпуск при рождении двойни в 2018 году Общие положения реквизиты бюллетеня, выданного медицинским учреждением. В завершении ставится дата и подпись. Законодательная база Дата начала и продолжительность Всего оплачивается сто девяносто четыре дня при многоплодной […]
      • Пенсии инвалидам военной травмы в 2014 году Инвалиды военной травмы сохранят право на компенсацию, даже если получают повышенную пенсию за службу в ОВД Инвалиды вследствие военной травмы сохранят право на ежемесячную компенсацию, предусмотренную ст. 3 Федерального закона от 7 ноября 2011 г. № 306-ФЗ "О денежном довольствии […]
      • Пенсии военных в 2014 году в россии Индексация военных пенсий заморожена еще на год Соответствующий закон вступит в силу 1 января 2017 года (Федеральный закон от 19 декабря 2016 г. № 430-ФЗ). Продлен мораторий на индексацию пенсий для граждан (в том числе для членов их семей), проходивших военную службу в: Вооруженных […]
      • Оплата штрафов гаи 50 Как оплатить штраф ГИБДД со скидкой 50%? Основное условие для оплаты штрафа со скидкой в 50% — платеж совершается в 20-дневный срок с даты вынесения постановления. Узнаем, как оплатить штраф ГИБДД со скидкой 50%, с помощью какого сервиса это сделать. Действует ли скидка 50 на штраф за […]
      • Федеральный закон статья 114 Федеральный закон от 25 июля 2002 г. N 114-ФЗ "О противодействии экстремистской деятельности" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 25 июля 2002 г. N 114-ФЗ"О противодействии экстремистской деятельности" С изменениями и дополнениями от: 27 июля 2006 г., 10 мая, 24 июля 2007 […]