Сумма автомобиля не облагаемая налогом

Главная / Сумма автомобиля не облагаемая налогом

Налог при продаже автомобиля — что платить, а что не платить?

В настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Многие граждане не знают, что при продаже собственного автомобиля, необходимо предоставить налоговую декларацию (форма 3- НДФЛ) в налоговый орган по месту жительства. Следующая информация поможет Вам избежать проблем с налоговой инспекцией в будущем.

При продаже автомобиля Вы естественно получите деньги, т.е. доход, а доход должен быть отражён в налоговой декларации. Налог называется подоходный (от слова доход), платится с суммы дохода, полученной от купли-продажи имущества. Подоходный налог, налог на доходы физических лиц, НДФЛ, 13% — всё слова синонимы обозначающие одно и тоже. Если от сделки Вы не получили никакого дохода и сможете доказать это документально, то платить подоходный налог не нужно. Решать какую сумму Вы должны уплатить в качестве налога будет налоговый орган, сами Вы ничего не должны считать, просто предоставить данные для расчёта налога.

На 2013 год установлены следующие ставки налога с продажи автомобилей:

  • Для физических лиц, которые являются налоговыми резидентами (лицо, постоянно проживающее на территории государства) РФ, ставка на доход от продажи автомобиля составит 13 %.
  • Для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ, ставка на доход от продажи автомобиля составит 30 %.
  • Сумма, облагаемая налогом, может быть уменьшена на сумму имущественного налогового вычета (не более 250 000 рублей) либо на сумму расходов, связанных с получением дохода (покупку автомобиля можно отнести к таким расходам).

    Согласно налоговому законодательству РФ, налогоплательщик может получить налоговый вычет, но не более чем на 250 000 рублей. Таким образом, сумма, облагаемая подоходным налогом, может быть уменьшена на 250 000 рублей.

    Например, Вы продали автомобиль за 300 000 рублей.

    300 000-250 000 = 50 000

    Подоходный налог =50 000*13% = 6 500 рублей.

    Следует отметить, что налоговый вычет предоставляется только по требованию налогоплательщика. Налоговая инспекция не предоставит Вам вычет сама, без Вашего заявления.

    В одном текущем году нельзя сделать два налоговых вычета одновременно от продажи автомобиля или другого имущества (кроме жилых домов, садовых участков, квартир и ценных бумаг).

    В каких ситуациях подоходный налог платить не нужно:

    если он находился в собственности более трёх лет;

    его стоимость на момент продажи составит меньше 250 000 рублей;

    если Вы продали автомобиль дешевле, чем покупали.

    Налоговая декларация подаётся по месту жительства в налоговую инспекцию, не позднее 30 апреля следующего года (год, следующий за годом продажи автомобиля).

    Вместе с декларацией Вы предоставляете заявление на вычет (если у Вас возникает на него право), копии договора купли-продажи или справки ГИБДД о снятии с учёта Вашего автомобиля. Бланк декларации 3-НДФЛ представлен на 23 страницах, однако заполнить следует только необходимые разделы (6 листов).

    пример декларации (чистый бланк) 3 ндфл бланк.

    Лишние листы, не относящиеся к конкретному случаю, просто остаются пустыми. Существует определённый порядок заполнения формы 3-НДФЛ. Выделим основные моменты важные при заполнении декларации:

  • декларацию распечатывать только на одной стороне листа
  • листы допустимо скрепить степлером, но не повреждая штрих-код в верхнем левом углу
  • не допускаются исправления или помарки, допускается использование корректора
  • доход, полученный в иностранной валюте пересчитывается и записывается в рублях
  • заполнение текстовых полей производится заглавными печатными символами
  • и т.д. Подробнее ознакомиться с правилами заполнения можете здесь (Порядок заполнения формы налоговой декларации 2012) текстовый документ, руководство по заполнению 3-НДФЛ

    Можете также ознакомиться с образцами заполнения декларации для случая с предполагаемой уплатой налога

    и в случае когда налог не предполагается (декларация продажа авто без налога менее 3 лет) пример заполнения деклараци 2

    Если Вы не предоставите налоговым органам декларацию, можете получить штраф, в соответствии со статьёй 119 Налогового кодекса РФ.

    Если Вы пропустили срок подачи, необходимо подать декларацию как можно быстрее.

    Для справки: ст. 119 Налогового кодекса РФ — непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет наложение штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей. Если декларация не предоставляется более 180 дней по истечении установленного законодательством срока, то лицо должно уплатить штраф в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня.

    avtovicup.ru

    Разъяснения

    Как определить доход от продажи, уменьшить его на вычет или расходы, рассчитать налог, примеры расчета в разных ситуациях.

    Нужно ли платить налог с продажи автомобиля или нет? На какие вычеты имеет право продавец машины? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их немного. Например, от срока, в течение которого автомобиль находился в вашей собственности, его продажной цены, суммы расходов на покупку проданной машины (если таковые были). Но обо всем по порядку.

    СОДЕРЖАНИЕ

    Налог с продажи автомобиля в 2017 и 2016 году (автомобиль 3 года или менее 3 лет в собственности)

    Зачастую при продаже автомобиля продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «зачастую», а не всегда? Все зависит от двух факторов:

    1. Срока, в течение которого машина находилась в собственности продавца.
    2. Продажной стоимости машины.

    Налог с продажи автомобиля возможно придется платить, если автомобиль находился в вашей собственности меньше 3-х лет и его продажная стоимость больше 250 000 руб. или расходов по покупке.

    Срок нахождения автомобиля в собственности (более или менее 3 лет)

    Если автомобиль находится в собственности 3 года (или больше), то налог с продажи автомобиля платить не нужно. Продажная стоимость машины никакого значения не имеет. Необходимая льгота установлена статьей 217 пунктом 17.1 Налогового кодекса. Цитата:

    «Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    17.1) доходы, получаемые . от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    Иное имущество — это любое имущество, которое не является недвижимостью (в том числе и автомобили). По недвижимости действуют свои правила расчета налога.

    Причем 3 года это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения автомобилем может начаться в начале, середине или конце года. Подробности про расчет срока владения имуществом смотрите по ссылке (заголовок «Налог с продажи имущества и срок владения»).

    Как определить начало срока с с которого считается, что машина была в вашей собственности? Обычно достаточно просто. Он указан в договоре купли-продажи автомобиля (если машина куплена с рук) или справке-счете (если машина куплена в салоне). Дата постановки машины на учет в ГИБДД никакого значения не имеет. Право собственности на машину возникает в момент ее физического получения на руки.

    Таким образом, налог при продаже автомобиля находящегося в собственности продавца 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно. В этой ситуации нет и необходимости подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке.

    Налог с дохода от продажи автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор — продажная стоимость машины.

    Продажная стоимость автомобиля (автомобиль менее 3 лет в собственности)

    Доход от продажи автомобиля, который находился в вашей собственности меньше 3 лет, облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи автомобиля. Он может выбрать любой из них по своему желанию. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданного автомобиля. Способ вы выбираете самостоятельно. Если доход от продажи меньше вычета (или расходов), то налог платить не придется. Если больше, его платят с суммы превышения.

    Уменьшаем доход и рассчитываем налог с продажи автомобиля

    Сумма налога рассчитывается по простой формуле:

    Рассмотрим порядок применения каждого из способов уменьшения дохода подробней.

    Налоговый вычет при продаже автомобиля

    Продав машину которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Налоговый вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. В отношении автомобилей она составляет 250 000 руб. в год. Об этом сказано в статье 220 (пункт 1 подпункт 1 и пункт 2 подпункт 1) Налогового кодекса. Цитаты:

    Статья 220. Имущественный налоговые вычеты

    1. При определении . налоговой базы . налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов.
    1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем . ;

    2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
    1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи
    . иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

    Под «иным имуществом» имеется ввиду в том числе и автомобиль. Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как он работает смотрите по ссылке >>>

    Итак, налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 250 000 руб. Если продажная стоимость машины равна или меньше 250 тыс., то налог с продажи автомобиля платить не надо. Если продажная стоимость машины больше 250 000 руб., то налог нужно платить с суммы превышения. И в первом и во-втором случае задекларировать доход и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ по проданному автомобилю вы обязаны.

    Пример
    Иванов владеет автомобилем меньше трех лет. Он решил его продать.

    Ситуация 1
    Продажная стоимость автомобиля 700 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
    700 000 (продажная стоимость автомобиля) — 250 000 (вычет) = 450 000 руб.

    Налог с продажи автомобиля составит:
    450 000 х 13% = 58 500 руб.

    Ситуация 2
    Продажная стоимость автомобиля 200 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
    200 000 (продажная стоимость автомобиля) — 250 000 (вычет) = 0 руб.

    В данном случае имущественный вычет больше дохода. Считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Поэтому налог платить не нужно. Декларацию 3-НДФЛ Иванов подать обязан в любом случае.

    Ситуация 3
    Продажная стоимость автомобиля 250 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
    250 000 (продажная стоимость автомобиля) — 250 000 (вычет) = 0 руб.

    В данном случае имущественный вычет равен доходу. И в такой ситуации считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Поэтому налог при продаже машины платить не нужно. Декларация 3-НДФЛ должна быть подана в любом случае.
    ———————————

    Вычет в размере 250 000 руб. применяется в отношении доходов от продажи любого количества машин в течение одного календарного года. Если за год вы продали не один, а несколько автомобилей (два, три, десять) эта сумма не изменится. Она является максимальной и увеличению не подлежит.

    Пример
    В течение одного года было продано 3 автомобиля:
    — за 120 000 руб.;
    — за 240 000 руб.;
    — за 180 000 руб.

    Всеми машинами продавец владел меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходы на покупку автомобилей, нет. Поэтому продавец пользуется вычетом.

    Его доход от продажи автомобилей, облагаемый налогом, будет рассчитан так:
    (120 000 + 240 000 + 180 000) — 250 000 = 290 000 руб.

    С него причитается налог в сумме:
    290 000 руб. х 13% = 37 700 руб.
    ———————————

    Если же доход от продажи был получен не в одном, а в разных годах (например, в 2016 и 2017), то вычет будет применяться в каждом году.

    Пример
    В декабре 2016 года был продан автомобиль за 280 000 руб. А в январе 2017 года другой автомобиль за 320 000 руб. Продавец владели ими меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходы на покупку, нет.

    Доход от продажи автомобиля за 2016 год составит:
    280 000 — 250 000 = 30 000 руб.

    С него причитается налог за 2016 год в сумме:
    30 000 руб. х 13% = 3900 руб.

    Доход от продажи автомобиля за 2017 год составит:
    320 000 — 250 000 = 70 000 руб.

    С него причитается налог за 2017 год в сумме:
    70 000 руб. х 13% = 9100 руб.
    ———————————

    Доходы минус расходы

    Продав автомобиль который был менее 3 лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с его покупкой. Это предусмотрено статьей 220 пунктом 2 подпунктом 2 Налогового кодекса. Цитата:

    ———————————
    вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
    ———————————

    Расходы по приобретению автомобиля должны быть подтверждены документами (договором, чеком ККТ, платежным поручением и т. д.). Налоговая инспекция будет их проверять. Причем вы должны подтвердить не только факт покупки машины (например, договором), но и факт ее оплаты (например, квитанцией к приходному ордеру, распиской продавца в получении от вас денег и т. д.). При отсутствии любого из этих документов расходы не будут приняты налоговиками. И у вас останется только первый вариант уменьшения дохода при расчете налога — имущественный вычет.

    Соответственно, налог с продажи авомобиля нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если по машине расходы больше чем доходы (например, автомобиль продан дешевле, чем куплен) налог платить не надо. Если доходы от продажи автомобиля больше расходов на его покупку налог платят с суммы превышения.

    Пример
    Иванов владеет машиной меньше 3 лет. Он решил ее продать.

    Ситуация 1
    Продажная стоимость машины 750 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 600 000 руб.

    Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
    750 000 (продажная стоимость машины) — 600 000 (расходы на покупку) = 150 000 руб.

    С него нужно заплатить налог в размере:
    150 000 х 13% = 19 500 руб.

    Ситуация 2
    Продажная стоимость машины 280 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 310 000 руб.

    Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
    280 000 (продажная стоимость машины) — 310 000 (расходы на покупку) = 0 руб.

    Расходы на покупку больше продажной стоимости автомобиля. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Налог с продажи автомобиля платить не нужно. Декларацию по налогу Иванов обязан сдать в любом случае.
    ——————————-

    Многие полагают, что продав одну машину и купив другую, они вправе при расчете налога уменьшить доход на затраты по приобретению новой машины. Такого права у них нет! Затраты на покупку нового автомобиля к доходу от продажи старого никакого отношения не имеют. При расчете налога этот доход может быть уменьшен исключительно на расходы по приобретению ПРОДАННОЙ машины.

    Кроме того, нельзя суммировать расходы по разным проданным автомобилям, то есть учитывать их «общей кучей». Доход от продажи конкретной машины уменьшается на расходы по покупке именно этой машины. На другие проданные автомобили эти расходы не распространяются.

    Пример
    Продаются две машины, которые находятся в собственности продавца меньше 3-х лет.

    Первая за 300 000 руб., вторая за 500 000 руб. Продавец вычет не использует, а уменьшает доход от продажи машины на сумму расходов по их покупке. Расходы по покупке первой машины 400 000 руб., второй — 200 000 руб.

    Неправильный вариант (!) расчета дохода и налога с продажи автомобиля

    300 000 руб. (доход от продажи первой машины) + 500 000 руб. (доход от продажи второй машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку первой машины) — 200 000 руб. (расходы на покупку второй машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

    Сумма налога с дохода:
    200 000 (доход, облагаемый налогом) х 13% = 26 000 руб.

    Правильный вариант расчета дохода и налога с продажи автомобиля

    — доход от продажи первой машины, облагаемый налогом:

    300 000 руб. (доход от продажи первой машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку первой машины) = 0 руб. (расходы больше доходов)

    — доход от продажи второй машины, облагаемый налогом:

    500 000 руб. (доход от продажи второй машины) — 200 000 руб. (расходы на покупку второй машины) = 300 000 руб. (доход облагаемый налогом)

    Общая сумма дохода, облагаемого налогом от продажи двух машин:
    0 руб. (доход от продажи первой машины) + 300 000 руб. (доход от продажи второй машины) = 300 000 руб. (доход от продажи двух машин, облагаемый налогом)

    Сумма налога с дохода:
    300 000 (доход, облагаемый налогом) х 13% = 39 000 руб.
    ——————————-

    Внимание!

    При продаже автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи автомобиля или нет, НЕ ВАЖНО. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Подробнее о том, как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке >>>

    Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату автомобиля должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки автомобиля относят договор купли-продажи или справку-счет (при покупке в салоне). К документам, которые подтверждают факт оплаты автомобиля относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение (при покупке в салоне или у организации), расписку продавца в том, что он получил от вас деньги (при покупке у другого человека). Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано «все расчеты произведены полностью».Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты машины покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. по ссылке). Данное письмо касается квартир но его положения вполне применимы и в отношении автомобилей. Однако эта фраза будет уместна только при покупке автомобиля у обычного человека не зарегистрированного в качестве ИП. Организации и ИП-шники обязаны принимать деньги только по платежным документам. Потому при покупке машины у таких продавцов упомянутой фразы в договоре будет недостаточно. Об этом сказано в одном и писем налоговой службы (см. по ссылке).

    Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы

    Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (доходы минус вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.

    Пример
    Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет.

    Ситуация 1
    В 2016 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб.

    Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
    600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

    Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
    350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб.

    Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
    600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

    Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года при уменьшении дохода на расходы, а не на вычет, равна:
    200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.

    Это на 19 500 руб. (45 500 — 26 000) меньше. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.

    Ситуация 2
    В 2016 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб.

    Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
    300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

    Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
    50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.

    Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
    300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 150 000 руб. (расходы на покупку машины) = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

    Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
    150 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 19 500 руб.

    Это на 13 000 руб. (19 500 — 6500) больше. Значит выгодней уменьшать доходы не на расходы, а на вычет. При этом расходы документально подтверждать не нужно.
    ——————————-

    Использование двух способов уменьшения дохода одновременно

    Некоторые наиболее продвинутые автомобилисты считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. То есть доход от продажи одной и той же машины уменьшить сперва на вычет в размере 250 000 руб., а затем на расходы по ее покупке. Такой вариант предложил один наш читатель. Так поступать запрещено. В отношении одной и той же машины вы должны выбрать один способ — либо вычет, либо расходы.

    А можно ли уменьшить доход на вычет и сумму расходов, если продан не один, а несколько автомобилей? Например по одной машине уменьшить доход на вычет, а по другой на сумму расходов по ее покупке? Прямого ответа на этот вопрос законодательство не содержит. Поэтому поводу есть несколько мнений. Первое — так поступать можно. Причем его придерживается Минфин России. Например оно изложено в письме Минфина России от 15 марта 2011 г. N 03-04-05/9-133. Цитата:

    «при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля в размере до 250000 рублей, и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением».

    Однако, по мнению налоговиков подобные разьяснения несколько противоречат Налоговому кодексу (это второе мнение). В кодексе говорится, что расходы можно применить ВМЕСТО вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы вне зависимости от количества проданного имущества. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе «Комментировать». Здесь один из наших читателей судился по этому поводу и ничего добиться не смог. Но мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной машине вычет, по другой — расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд.

    Пример
    В одном году продана 2 автомобиля, которыми продавец владел меньше 3-х лет. Первый за 280 000 руб. Документов подтверждающих расходы по его покупке нет. Второй за 490 000 оуб. Расходы по его покупке, которые подтверждены документами, составили 360 000 руб.

    Доход от продажи первого автомобиля, облагаемый налогом, составит (доход уменьшается на вычет):
    280 000 (доход от продажи автомобиля) — 250 000 (вычет) = 30 000 руб.

    Доход от продажи второго автомобиля, облагаемый налогом, составит (доход уменьшается на расходы):
    490 000 (доход от продажи автомобиля) — 360 000 (вычет) = 130 000 руб.

    Общая сумма дохода, облагаемая налогом, составит:
    30 000 + 130 000 = 160 000 руб.

    Налог с продажи автомобилей составит:
    160 000 руб. х 13% = 20 800 руб.
    ——————————-

    Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи автомобиля, который находился в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных особенностей. Если у вас более сложный случай пишите свой вопрос на наш сайт.

    Портал «Ваши налоги»
    2018

    ____________________________________________________________________________________________________________________

    ВНИМАНИЕ!

    НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
    ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

    ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

    vashnal.ru

    Какая сумма от продажи автомобиля не облагается налогом

    Операции, совершенные гражданами в целях получения разовой прибыли, подлежат налогообложению. Сюда же относят и продажу машины. НДФЛ облагается выручка от реализации авто, но при этом действуют льготные положения (имущественные вычеты), освобождающие часть полученных средств от налогов. Так какая сумма от продажи автомобиля не облагается налогом, а начиная с какой суммы данный налог взимается? Каким законом и какой нормой права регулируется эта сумма? Как и в каких годах изменялась эта сумма и сколько она составляет в 2018 году? Предвидится ли увеличение данной суммы в 2019 или последующих годах? Ответим на эти вопросы в данной статье.

    Обязанность по уплате налогов при продаже машины

    Периодически владельцы машин сталкиваются с необходимостью продажи автомобиля. Замена старого транспорта на более современную модель — распространенная практика. Реализовав предыдущую машину, водители приобретают, в том числе и за вырученные деньги, новую. Но всем ли известно, что в случае продажи автомобиля требуется заплатить налог от полученных доходов физических лиц? Такое требование выставляет НК РФ. НДФЛ с продажи и транспортный налог ― это 2 разные ситуации. Транспортный начисляется за все время владения автомобилем, обязанность перечислить налог на доходы появляется лишь по факту продажи. Стоит учесть, что владельцы машин вправе воспользоваться определенными льготами, позволяющими существенно уменьшить сумму начисления или свести ее к нулю. В таких случаях учитывается срок владения автомобилем и его продажная стоимость.

    Законодательство о налоговых вычетах

    Величина ставки подоходного налога при продаже транспортного средства равна 13%. Сумма перечисления в бюджет может быть существенной. Но, к счастью для автолюбителей, допускается уменьшение налогооблагаемой базы. То есть имеется возможность уменьшить налог за счет таких предоставляемых льгот, как налоговые вычеты. Пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ предлагает 2 варианта уменьшения налога:

    1. Применить налоговый вычет в размере 250 000 рублей. Из продажной стоимости вычитается указанная сумма, а оставшаяся часть рассматривается как налогооблагаемая база. С нее и удерживается 13% НДФЛ. Очень часто недорогие машины реализуются по стоимости менее 250 000 рублей. В таких случаях необходимости перечисления налога не возникает. Но при этом не стоит забывать, что аналогичная стоимость сделки должна быть указана и в договоре купли-продажи транспортного средства. Налоговая инспекция имеет доступ к данным ГИБДД, поэтому заниматься мошенничеством, умышленно уменьшая цену проданного автомобиля, не стоит. За неуплату налогов полагаются штрафные меры.
    2. Допускается в качестве расходов при продаже учесть сумму, потраченную на приобретение этого же автомобиля. Но для этого необходимо иметь в наличии документы, подтверждающие ранее совершенные затраты. В случае, если автомобиль будет продан по стоимости меньше приобретения, налогооблагаемая база равна нулю, то есть перечислять в бюджет налог не нужно.

    При расчете платежа допускается выбрать один из вариантов: либо снизить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей, либо уменьшить ее на величину ранее произведенных расходов. Очевидно, что при минимальной разнице между ценами продажи и покупки дорогостоящего автомобиля более выгодным становится 2 способ. Но только при наличии подтверждающих расходы документов. Если же договора на приобретение реализуемого авто и платежных документов не сохранилось, придется довольствоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

    Сроки уплаты и предоставления деклараций

    При наличии факта продажи машины недостаточно только рассчитать платеж. Необходимо также сформировать налоговую декларацию и предоставить ее своевременно в контролирующие органы. Декларация заполняется от имени физического лица. Указываются такие сведения как паспортные реквизиты, адрес налогоплательщика, телефон для связи. Отчетность при реализации автомобиля заполняется по форме 3-НДФЛ. Достаточно указать лишь данные, относящиеся непосредственно к продаже машины, а именно:

    • Марка и модель автомобиля;
    • Регистрационный номер машины;
    • Год выпуска транспортного средства;
    • Цена продажи, указанная в договоре;
    • Размер налоговых вычетов или сумма произведенных затрат;
    • Сумма налога к уплате.
    • Декларация предоставляется по завершению налогового периода (года), в котором была совершена сделка, но не позднее 30 апреля или, если указанная дата выпадает на выходной, в первый последующий рабочий день. Сроки оплаты после предоставления отчетности ― до 15 июля того же года. То есть имеется еще полтора месяца на погашение налоговой задолженности. Невыполнение вышеуказанных требований влечет за собой административную ответственность. За несвоевременную подачу декларации полагается штраф. Минимальная его сумма составляет 1 000 рублей. Величина штрафа может быть и выше, в зависимости от начисленного налога к уплате. Перечисление НДФЛ после установленных сроков с опозданием также чревато наказанием в виде пеней и штрафов. Декларацию необходимо предоставлять даже в случае отсутствия налога к уплате. То есть если налогооблагаемая база с учетом вычетов или расходов не больше нуля.

      В каких случаях налоги не платятся?

      Существует условие, которое позволяет при продаже транспортного средства физическими лицами начисления не производить и налоговые декларации не предоставлять. Для этого необходимо, чтобы реализуемый автомобиль находился в собственности продавца не менее 3-х лет на момент заключения договора купли-продажи. В таких ситуациях не придется ни производить расчеты, ни подавать налоговую декларацию. Претензии со стороны налоговых органов не возникнут. На стороне налогоплательщика выступают положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

      Реализация автомобиля для многих лиц представляет собой способ получить денежные средства, которые могут быть потрачены по усмотрению налогоплательщика, в том числе и на покупку нового авто. Не стоит забывать, что продажа имущества облагается НДФЛ в размере 13%. Поэтому для того, чтобы в дальнейшем избежать претензий со стороны ФНС, перед совершением операции стоит заранее рассчитать сумму возможного налога, учтя допустимые налоговые вычеты.

      Заключение

      При реализации машины следует помнить о необходимости оплатить налог на полученный доход. Отдать государству 13% от сделки не является заманчивым предложением, однако в большинстве случаев величину отчисления можно уменьшить, в том числе и за счет законодательно установленного вычета ― необлагаемой суммы от продажи автомобиля. Кроме того, уплата налога не потребуется, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет. Данные положения закреплены в Налоговом кодексе РФ.

      insur-portal.ru

      Смотрите так же:

      • Доказательства страхового стажа 2018 Автоправозащита.RU Автоправозащита.RU Порядок подтверждения страхового стажа Страховая пенсия, в соответствии с положениями 400-ФЗ от 28 декабря 2013 года “О страховых пенсиях” (далее – Закон), назначается при наличии у кандидата определенного количества страхового стажа (далее – СС) […]
      • 469 приказ минэнерго Приказ Министерства энергетики РФ от 22 августа 2013 г. № 469 "Об утверждении порядка создания и использования тепловыми электростанциями запасов топлива, в том числе в отопительный сезон" (не вступил в силу) В соответствии с пунктом 2 статьи 21 Федерального закона от 26 марта 2003 г. № […]
      • Приказ министерства транспорта рф 15 от 20082004 Приказ Минтранса РФ от 20 августа 2004 г. N 15 "Об утверждении Положения об особенностях режима рабочего времени и времени отдыха водителей автомобилей" (с изменениями и дополнениями) Приказ Минтранса РФ от 20 августа 2004 г. N 15"Об утверждении Положения об особенностях режима рабочего […]
      • Закон о жилищных кооперативах Федеральный закон "О жилищных накопительных кооперативах" Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 215-ФЗ"О жилищных накопительных кооперативах" С изменениями и дополнениями от: 16 октября 2006 г., 23 июля 2008 г., 30 ноября 2011 г., 23 июля 2013 г., 13 июля 2015 г., 3 июля 2016 […]
      • Как получить налог за обучение Налоговый вычет за обучение Разделы: Кто может получить возврат 13% за обучение? На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, […]
      • Закон рф о землях сельскохозяйственного назначения Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 101-ФЗ"Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" С изменениями и дополнениями от: 7 июля 2003 г., 29 июня, 3 […]
      • Федеральный закон об аудиторской деятельности в российской федерации Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ"Об аудиторской деятельности" С изменениями и дополнениями от: 1 июля, 13, 28 декабря 2010 г., 4 мая, 1, 11 июля, 21 ноября 2011 […]
      • Налог на вычет когда подавать Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты. Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев. По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по […]