Продажа недвижимости налог 2012

Главная / Продажа недвижимости налог 2012

Налог при продаже недвижимости

(квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, жилые дома с земельным участком или земельный участок, предназначенный для индивидуального строительств, а также части и доли в указанном имуществе)

Вы продали недвижимость: квартиру, комнату, жилой дом, (возможно, с земельным участком), часть жилого дома или долю в квартире, а также дачу, садовый домик или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, – следовательно, получили прибыль, с которой должен быть уплачен подоходный налог 13% (Налоговый Кодекс, ст.208, 209, 224).

А) Недвижимость находилась в Вашей собственности более 5 лет (с момента приватизации, покупки, дарения и т.д.)

Предоставляется имущественный налоговый вычет в полном размере, при подаче налоговой декларации уменьшаете на данную сумму свои доходы, подлежащие обложению подоходным налогом. Иными словами, если недвижимость находилась в Вашей собственности более 5 лет, подоходный налог при продаже недвижимости не уплачивается.

Доходы от продажи квартиры, которая находилась в собственности физлица более пяти лет, не облагаются НДФЛ независимо от изменения состава собственников и размера их долей.

Если недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, достаточно дождаться 3-летнего срока для продажи квартиры без уплаты налога. Если недвижимость приобретена, начиная с периода 1 января 2016 года, платить налог при ее продаже нужно всем, у кого она находилась в собственности менее 5 лет.

Но есть исключения — для некоторых ситуаций оставлен первоначально определенный срок в 3 года, по истечении которых продажа жилья не облагается налогом 13%. Согласно поправкам, прежний срок в 3 года применяется при соблюдении одного из условий:

— Право собственности оформлено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника.

— Имущество получено по приватизации.

— Недвижимость передана по договору ренты.

В) Недвижимость находилась в Вашей собственности менее 5 лет (общее правило)

Размер налога определяется следующим образом: из суммы, полученной при продаже квартиры, отнимается 1 млн. руб. (имущественный налоговый вычет – Налоговый Кодекс, ст.220), с оставшейся суммы уплачивается налог – 13%.

Физлицо вправе уменьшить полученный от продажи квартиры доход на расходы, связанные с ее покупкой, независимо от налогового периода, в котором они были понесены.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, размер имущественного налогового вычета (1 млн. руб.), распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Однако, каждый владелец доли в праве собственности на квартиру, продавший свою долю по отдельному договору купли-продажи, вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Соответствующее разъяснение было согласовано с Минфином России и доведено письмом ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/[email protected] до налоговых органов и налогоплательщиков.

Если не вся квартира, а какая-то ее доля находилась в собственности физлица более пяти лет, но размер доли данного лица изменился (например, увеличился) менее пяти лет назад, то доходы от продажи гражданином этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц, поскольку переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество, т.к. независимо от изменения размера долей в праве собственности, квартира находилась в собственности налогоплательщика более пяти лет.

Как быть при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, которые находились во владении менее требуемого законом срока? Когда действовал закон о владении недвижимостью в течение трех лет, чтобы не платить налог при ее продаже, налоговая давала такие разъяснения: «При продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности менее трех лет, — по одной из них можно заявить имущественный вычет в размере не более 1 млн. руб., а по другой — уменьшить доход на документально подтвержденные расходы по приобретению данного жилья». (ПИСЬМО Минфина РФ от 10 февраля 2010 г. N 03-04-05/9-48). Остается ли такой же позиция налоговой теперь, когда правила изменились, нужно уточнить в местной налоговой службе.

При продаже не завершенного строительством дома, находившегося в собственности менее 3 лет (право собственности на который зарегистрировано в установленном порядке), применяется имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей 250 000 руб. (поскольку такой объект не признается жилым помещением, но для целей налогообложения подпадает под понятие «иное имущество» — ПИСЬМО Минфина РФ от 10 марта 2010 г. N 03-04-05/9-93). По правоотношениям, возникшим до 27.12.2009г., размер имущественного налогового вычета при продаже «иного имущества» составляет 125 000 рублей. Здесь позиция налоговой непреклонна, несмотря на современные требования о срок владения в 5 лет.

Особенности уплаты налога при продаже квартиры, приобретенной с использованием средств материнского (семейного) капитала

При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, разрешается уменьшить полученный доход на сумму расходов, включая материнский капитал.Таким образом, при продаже имущества, приобретенного с использованием средств материнского капитала, которое находилось в собственности меньше пяти лет, физлицо может либо воспользоваться налоговым вычетом, либо уменьшить доход от продажи на фактические расходы, подтвержденные соответствующими документами, в том числе на сумму капитала.

Еще одно нововведение, касающееся практики занижения стоимости продаваемой квартиры с целью уйти от обязанности по уплате налога. Если доходы от продажи недвижимости меньше, чем кадастровая стоимость этой недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то полученные доходы должны быть умножены на 0,7 — именно с этой суммы будет исчислен налог. Однако это положение не применяется, если кадастровая стоимость на указанную дату не определена.

Какие документы нужны

Копии (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки):

1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;

2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);

3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;

4. Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);

5. Договор купли-продажи;

6. Акт сдачи-приемки квартиры;

7. Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;

8. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;

9. Справка 2-НДФЛ с места работы.

10. Паспорт гражданина РФ.

Продавцы недвижимого имущества, которое принадлежало им не менее положенного законом срока, освобождены от подачи декларации. Эти доходы не подлежат налогообложению, налоговую декларацию заполнять не нужно, т.к. указанные доходы включены в перечень не облагаемых НДФЛ (соответствующие изменения внесены в п.17.1 ст.217 и пп.1 п.1 ст.220 НК РФ).

При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее необходимого срока, налог на доходы физических лиц подлежит уплате, налогоплательщик обязан подать в Налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию за налоговый период (в данном случае — год), в котором продано имущество (не позднее 30 апреля следующего года).

За уклонение от уплаты подоходного налога за каждый месяц просрочки начисляется пеня в размере 5% от суммы налога.

www.wap.n-s-k.net

Нужно ли платить налог с продажи имущества недвижимости?

Я два года назад получил в наследство квартиру от своего отца. В течение двух с половиной лет пытался продать эту квартиру. Сейчас цены на недвижимость значительно упали. Однако я не спешил ставить низкую цену на квартиру, поэтому и поиск покупателей занял так много времени. За помощью в агентство недвижимости не обращался. Все делал самостоятельно. И вот покупатели найдены. Осталось, можно сказать хуже — документальное оформление. Скажите как там сегодня с законами. Нужно ли платить налог с продажи и сдавать налоговую декларацию? За свою жизнь я еще никогда никакого недвижимого имущества не продавал.

Ответы юристов (7)

Если квартира в собственности менее 3-х лет — при продаже уплачивается налог (НДФЛ ставка 13%)

При уплате налога Вы имеете право на получение налогового вычета (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, п. 1 ст. 130 ГК РФ).

За несвоевременную подачу декларации предусмотрена ответственность по НК РФ

Декларацию следует подать до 30 апреля следующего года после регистрации сделки купли продажи квартиры

На основании п. 1 ст. 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

В силу ст. 209 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

П.1 ст. 201 НК РФ устанавливает, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ.

Пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ установлено, что исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:

физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
В силу п. 17.1. ст. 217 НК РФ не подлежат налогооблажению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
То есть если квартира находилась в Вашей собственности более трех лет — НДФЛ уплачивать не нужно.

Если же мененее трех лет то в силу пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
То есть если квартира будет Вами продана скажем за 3 000 000 руб., то на 1 000 000 руб. будет предоставлен имущественный вычет, а оставшиеся 2 000 000 подлежат налогообложению по ставке 13 %. И в этом случае Вам необходимо будет предоставить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следуещего за годом, в котором Вы продадите квартиру ( ст. 229 НК РФ). В налоговой декларации необходимо будет заявить имущественный вычет на 1 000 000 руб.

Квартира находилась в Вашей собственности менее 3-х лет.

Если сумма дохода от продажи квартиры больше 1 млн. руб., то с суммы превышающей 1 млн. руб. надо заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.

Если сумма дохода от продажи квартиры меньше 1 млн. руб. — налога не будет.

Если Вы продадите квартиру в 2012 году, то Вам надо подавать в налоговый орган декларацию по НДФЛ после окончания 2012 года до 30 апреля 2013 года.

Если в договоре купли-продажи квартиры Вы укаже стоимость менее 1 000 000 руб. НДФЛ уплачивать не нужно будет, но декларацию все же подать прийдется, т.к. квартира в собственности менее 3-х лет.

дополнение к моему ответу:

Продав квартиру находящуюся в собственности менее 3-х лет, налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговый вычет (1 млн. рублей) или вместо использования права на получение имущественного налогового вычета вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов (ст.220 НК РФ).

Т.к. квартира унаследована, а не приобретена путем покупки и расходов на приобретение квартиры нет, то Вам необходимо применить имущественный вычет.

Так, если доход от продажи квартиры 1 500 000 руб., то облагаться НДФЛ будет 500 000 руб.

1 500 00 руб.(доход от продажи) — 1 000 000 руб. (имущественный вычет согласно пп.1 п.1 ст.220 НК РФ) = 500 000 руб.

500 000руб * 13% (ставка налога) = 65 000 руб. (сумма налога НДФЛ)

Если Вы планируете самостоятельно составлять Договор купли-продажи, то Вам следует проконсультироваться с юристом, во избежания нежелательных последствий. Если Договор не будет соответствовать требованиям действующего законодательства, то во-первых его могут не принять на регистрацию в Росреестре, а во-вторых он может быть признан недействительным.

Смогу оказать помощь в составлении надлежащего Договора купли-продажи, а также проконсультировать по вопросам, связанным с заключением сделки.

С уважением Ф. Тамара

Добрый день!

НДФЛ с доходов от продажи имущества подлежит уплате, если недвижимое имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 3х лет.

В этом случае возможжно применение имущественного налогового вычета в порядке пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ в сумме 1 000 000 рублей либо в сумме произведенных документально произведенных расходов, связанных с приобретением данного имущества. Поскольку Вы приобрели квартиру в порядке наследования, то к Вам применим только имущественный вычет в размере 1 млн. руб.

То есть с суммы, полученной за квартиру от её продажи, превышающей 1 000 000 рублей, необходимо будет уплатить родному государству 13% НДФЛ и подать налоговую деклараццию по НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

Если же квартира находится в Вашей собственности более 3х лет, то ни подавать налоговую декларацию, ни уплачивать НДФЛ не нужно будет.

На основании п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

В соответствии со п. 1 ст. 229 НК РФ налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Кодекса. Подпунктом 2 п. 1 ст. 228 НК РФ указаны физические лица, обязанные исчислять и уплачивать налог, а соответственно и представлять налоговую декларацию, а именно получившие доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Но может потребоваться документальное подтверждение владения имуществом более 3х лет.

А теперь о самом главном! Как определить с какого момента квартира в собственности.

В соответствии с п. 4 ст. 1152 ГК РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
То есть те самые 3 года начинают течь не с даты гос. регистрации Вашего права собственности на квартиру, а с даты смерти Вашего отца.

Если 3 года ещё не прошли, то рекомендую Вам немного подождать, чтобы не платить НДФЛ и не подавать налоговую декларацию.

В ином случае необходимо будет уплатить кругленькую сумму налогов либо заключать договор купли-продажи квартиры на сумму 1 000 000 рублей, а остальные деньги оформлять различными способами (но это очень опасный способ, можно лишиться суммы, превышающей 1 млн. руб.). В этом случае рекомендую Вам обратиться к юристу для сопровождения сделки.

Уплата налога при продаже зарубежной недвижимости

Согласно налоговому кодексу, Доходы полученные от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет, освобождаются от налога (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).

Распространяется ли это правило на продажу зарубежной недвижимости?

Обязано ли физ лицо резидент декларировать доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет?

04 Августа 2015, 18:27 Anton, г. Москва

Ответы юристов (8)

В соответствие со ст. 207 плательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты.

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ,

налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

НК РФ не предусматривает территориальных ограничений. НДФЛ в связи с продажей зарубежной недвижимости платить необходимо, кроме следующего случая.

На такую недвижимость распространяются все правила уплаты НДФЛ, включая п. 17.1. ст. 217 НК РФ о не облагаемых доходах от продажи недвижимости, которой владели более трех лет.

Декларация по НДФЛ за продажу такой недвижимости не подается. Налог не уплачивается.

Антон, добрый вечер.

Декларацию подавать нужно, а налог платить не нужно.

Письмо ФНС России от 09.11.2012 г. № ЕД-3-3/[email protected]

Вопрос: Об освобождении от уплаты НДФЛ
доходов, полученных физическим лицом от продажи квартиры, принадлежащей
ему на праве собственности более трех лет и находящейся за пределами РФ.
30.11.2012Российский налоговый портал

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 09.11.2012 г. № ЕД-3-3/[email protected]
Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода, полученного физическим лицом от продажи квартиры, находящейся на территории иностранного государства, и сообщает следующее.
Порядок обложения налогом на доходы физических лиц
доходов, получаемых физическими лицами, установлен гл. 23 «Налог на
доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
Согласно положениям ст. 207 Кодекса налогоплательщиками налога на доходы
физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми
резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие
доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми
резидентами Российской Федерации.
Доход от продажи квартиры, находящейся за пределами Российской Федерации, на основании пп. 5 п. 3 ст. 208 Кодекса, относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.
На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц доход, полученный физическим лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, в частности, от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.
Указанные положения применяются независимо от места нахождения продаваемой квартиры.

Письмо ФНС России от 09.11.2012 г. № ЕД-3-3/[email protected]:

«На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц доход, полученный физическим лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, в частности, от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.

Указанные положения применяются независимо от места нахождения продаваемой квартиры. »

таким образом, Вы так же освобождаетесь от уплаты налога, если собственности за рубежом более 3х лет

Поправлю свой ответ, подавать декларацию не обязательно.

Письмо Федеральной налоговой службы от 6 апреля 2012 г. № ЕД-3-3/[email protected] Об
освобождении от налогообложения НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в
собственности налогоплательщика более трех лет

Денежные средства, полученные от продажи жилья, дач, садовых домиков
или земельных участков (долей в них), находившихся в собственности
налогоплательщика 3 года и более, не облагаются НДФЛ. В налоговой
декларации можно не указывать такие доходы.

ФНС России разъясняет, что физлица вправе не подавать декларацию при
продаже квартиры, если они владели ею более 3 лет и у них нет иных
доходов, подлежащих декларированию.

поясните пожалуйста, в какой стране находитя недвижимость?

Уточнение клиента

Латвия. Это имеет значение?

04 Августа 2015, 23:43

Антон, это имеет значение в том случае, если между странами не заключено соглашение об устранении двойного налогообложения.

Такие соглашения заключаются между странами для того, чтобы гражданин или юр.лицо не платили налог дважды за совершение одной и той же операции или за один и тот же объект недвижимости: сперва в казну одного государства, потом в казну другого.

Между Латвией и Россией такое соглашение имеется: «СОГЛАШЕНИЕ МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ ЛАТВИЙСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И О ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ» от 20 декабря 2010 года.

На территории России действительно налог при продаже недвижимости, находящийся в собственности более трех лет, не уплачивается. А вот что касается аналогичного правила в отношении недвижимости на территории Латвии — это вам нужно выяснять в налоговом законодательстве этой страны. Не исключаю, что там нет такого правила, и в связи с этим у налоговых органов этой страны могут быть к вам вопросы.

С уважением, Роман.

Я ознакомился с вышеуказанным Соглашением, там указано следующее в отношении вашей ситуации:

«Статья 24 МЕТОДЫ УСТРАНЕНИЯ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

1. В отношении резидента Российской Федерации двойное налогообложение
устраняется следующим образом: если резидент Российской Федерации получает доход или владеет капиталом, который в соответствии с положениями настоящего Соглашения может облагаться налогом в Латвийской Республике, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате в Латвийской Республике, может вычитаться из налога, взимаемого в Российской Федерации. Сумма такого вычета, однако, не должна превышать сумму налога на этот доход или капитал, рассчитанного в соответствии с законодательством Российской Федерации».

m.pravoved.ru

Налог на недвижимость при продаже приобретенной в 2012 г. по ДДУ квартиры

Добрый день. Вопрос такой:

По ДДУ куплена квартира в 2012г. за полную стоимость 5600000 руб. Квартира получена и оформлена в собственность 02.2016г. Есть планы ее продать в этом году или в следующем, как повезет. Скажите пожалуйста, будет ли облагаться налогом сделка продажи и если да, то какой налог придется платить если цена при продажи будет равна 8960000 руб.

Ответы юристов (3)

Добрый день Сергей!

С 01.01.2016 года срок владения недвижимостью увеличили до пяти лет
(ст. 217.1 НК РФ). Новые правила касаются квартир, приобретенных в
собственность после 01.01.2016. Если приобретённая после 01.01.2016 квартира была в собственности меньше пяти лет, вы можете выбрать, с какой из сумм платить налог (ст. 220 НК РФ). Это может быть сумма от продажи квартиры за вычетом расходов на ее приобретение. Такой способ подойдет, только если есть документы, которыми можно подтвердить цену покупки квартиры. Когда таких документов нет, они утеряны или, например, квартира приватизирована, вы можете уменьшить сумму от продажи квартиры на 1 млн рублей налоговый вычет при продаже. Использовать вычет можно только раз в год. Если вы купили и продали квартиру в одном налоговом периоде, то можно не платить налог с продажи, а зачесть его с возвратом налогового вычета для новой квартиры. В этом случае продавец и покупатель тоже должны совпадать.
В данной ситуации, учитывая, что право собственности на квартиру возникло в феврале 2016 (с момента госрегистрации), платить налог с продажи придется, так как срок владения квартирой меньше пяти лет.
Если цена продажи в договоре больше, чем кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7, то налог будут рассчитывать по цене в договоре. А если меньше, то с кадастровой стоимости квартиры, умноженной на коэффициент 0,7. Если кадастровая стоимость на 1 января года, в котором произошел переход права собственности на квартиру в субъекте РФ, не определена, налог можно считать от суммы, указанной в договоре. При этом субъекты РФ могут снизить размер понижающего коэффициента вплоть до нуля.
При подаче декларации налог нужно рассчитать самостоятельно. По новым правилам нужно ориентироваться на кадастровую стоимость недвижимости. Получить информацию о кадастровой стоимости можно в Росреестре. Росреестр предоставляет информацию бесплатно в режиме реального времени. Если сведения на портале Росреестра получить не удалось, можно запросить справку о кадастровой стоимости из ГКН в офисе Федеральной кадастровой палаты Росреестра или МФЦ.

Николай добрый день! Спасибо Вам за ответ!

Можно еще уточнить? У меня имеются все платежные документы на приобретение этой квартиры. Разница между ценой покупки и продажи составит 3360000 руб. Какой процент с этой суммы придется мне уплатить?

И еще, фактически квартиру я приобрел, то есть полностью оплатил 09.2012г., это ни как не считается, не учитывается в сроках? Только с момента оформления в собственность?

Спасибо за ответ!

10 Июня 2016, 13:08

Есть вопрос к юристу?

Считается именно с даты оформления квартиры в собственность, т.к. договор купли-продажи по закону подлежит государственной регистрации, то право собственности на квартиру наступает с даты госрегистрации. Здесь пляшут от даты возникновения права собственности, а не от даты оплаты, но в принципе и логично, ведь все права и обязанности собственника наступают с момента регистрации.

Теперь по поводу первого вопроса. Все довольно просто Сергей, налог при продаже квартиры выплачивается с суммы, превышающей 1 миллион рублей, разница между покупкой и продажей до миллиона налогом не облагается. Таким образом в конкретно вашем случае мы отнимаем 1 миллион, получается платить налог 13% с 2 360 000 рублей, сумма налога получается 306 800 рублей.

Сергей просьба, если ответ был вам полезен, поставьте плюс, спасибо.

Николай, спасибо за помощь!

Если не сложно, можно еще вопрос?

Если я договорюсь с покупателем указать в договоре купли продажи стоимость квартиры такую же как и в ДДУ при покупке мной, не возникнет ли у меня проблем с налоговой, то есть не будут ли они задавать мне лишних вопросов? И кадастровая стоимость я думаю будет привешать стоимость по ДДУ. Был ли в вашей практике такой опыт?

11 Июня 2016, 07:57

Добрый день! В первом ответе в принципе об этом уже велась речь, а именно.

Если цена продажи в договоре больше, чем кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7, то налог будут рассчитывать по цене в договоре. А если меньше, то с кадастровой стоимости квартиры, умноженной на коэффициент 0,7. Если кадастровая стоимость на 1 января года, в котором произошел переход права собственности на квартиру в субъекте РФ, не определена, налог можно считать от суммы, указанной в договоре. По новым правилам нужно ориентироваться на кадастровую стоимость недвижимости. Получить информацию о кадастровой стоимости можно в Росреестре. Росреестр предоставляет информацию бесплатно в режиме реального времени. Если сведения на портале Росреестра получить не удалось, можно запросить справку о кадастровой стоимости из ГКН в офисе Федеральной кадастровой палаты Росреестра или МФЦ.

Таким образом, очевидно, что нужно идти по пути, по которому пойдет налоговая. Сначала определить кадастровую стоимость квартиры на сегодняшний день. Допустим сумма вашей квартиры на сегодняшний день составиляет 8 500 000, умножаете ее на коофициент 0,7, получается 5 950 000. Соотвественно вы определили минимальную планку для цены в договоре, то есть поставив сумму в договоре меньше 5 950 000. Таким образом если цена продажи квартиры будет например 5 955 000 например, то расчет налога пойдет с суммы по договору продажи то есть от 5 955 000. В данном случаее тогда нужно что бы сумма в договоре продажи составила чуть меньше суммы 5 950 000, что бы налоговая вела расчте налога от суммы 5 950 000. Далее налоговая сравнит сумму вашей покупки по ДДУ (5 600 000) и кадастровой на 0,7 (5 950 000) получитьсячто ваш доход составил 450 000 рублей. Однако учитывая, что я уже прописывал выше, сумма дохода до 1 000 000 налогом не облагается, получается, что налог на сумму 450 000 не начисляется. Вот по такому пути и нужно идти. Но еще, смотрите в первом ответе, что субъет РФ может установить понижающий кооф ниже 0,7, если таковой принят, умножайте на него.

Все понятно,спасибо Вам Николай за помощь .

11 Июня 2016, 19:25

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Смотрите так же:

  • Приказ минтранса рф от 13022013 г 36 Приказ Минтранса РФ от 13 февраля 2013 г. N 36 "Об утверждении требований к тахографам, устанавливаемым на транспортные средства, категорий и видов транспортных средств, оснащаемых тахографами, правил использования, обслуживания и контроля работы тахографов, установленных на транспортные […]
  • Выплата по заключению первого брака Выплаты за первый брак военнослужащему Добрый день! Скажите пожалуйста, мой муж военнослужаший, уже 2 года. Мы вступили в брак, когда он уже подписал контракт. Но о том что нам можно было получить единовременное пособие при заключение первого брака, мы узнали спустя год. Сможем ли мы его […]
  • Налог на доход с вклада в банке Облагаются ли НДФЛ доходы от депозита в иностранном банке? Если вы гражданин РФ и открываете вклад (депозит) за рубежом в иностранном банке, то вы должны направить уведомление об этом в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок — один месяц со дня открытия вклада (ч. 2 ст. 12, п. 6 […]
  • Изменение закона об ао С 01.07.2016 и с 01.01.2017 вступили в силу изменения, внесенные в Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах". Должно ли АО привести свой устав в соответствие с действующим законодательством с даты вступления изменений в силу? Если нет, то в какой срок необходимо […]
  • Заявление в налоговую при продаже квартиры Налоговая декларация при продаже квартиры 3-НДФЛ за 2017 год Налоговая декларация при продаже квартиры - это заявление физического лица по установленной форме о доходах, полученных от реализации недвижимого имущества, с отражением всех данных, необходимых для исчисления и уплаты […]
  • Налог при оформлении квартиры Налог на квартиру Как известно, наличие недвижимости в собственности, обязывает ее владельца к уплате налога на имущество. Такой налог является местным и, как правило, уплачивается в размерах 0,1% от кадастровой стоимости квартиры. Кроме того, совершение тех или иных операций с […]
  • Приказ 403 от 05052012 года с изменениями Приказ МВД РФ от 5 мая 2012 г. N 403 "О полномочиях должностных лиц системы МВД России по составлению протоколов об административных правонарушениях и административному задержанию" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Приказ МВД РФ от 5 мая 2012 г. N 403"О полномочиях […]
  • Налог свыше миллиона Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты) Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. - менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей или по выбору сумма документально подтвержденных […]