Продажа доли квартиры налоги

Главная / Продажа доли квартиры налоги

Налог при продаже доли в квартире с учетом маткапитала

Добрый день! Подскажите, пожалуйста! При продажи 1/2 доли за материнский капитал в размере 453000, должна ли я платить налог от продажи?

13 Октября 2016, 11:49 Юлия, г. Саранск

Ответы юристов (4)

Сколько в собственности у Вас недвижимость?

Уточнение клиента

17 Октября 2016, 10:51

Когда возникло право собственности?

Вы будете освобождены от уплаты налога. На этот счет есть письмо ФНС с разъяснениями.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/[email protected]
О ПОРЯДКЕ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
(В ДОПОЛНЕНИЕ К ПИСЬМУ ФНС РОССИИ
ОТ 02.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected])

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
КонсультантПлюс: примечание.
О предоставлении имущественного налогового вычета в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года, см. положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).
КонсультантПлюс: примечание.
В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ статья 220 изложена в новой редакции с 1 января 2014 года. Об имущественном вычете от продажи жилых домов, квартир, комнат и т.д. и от реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, см. подпункты 1 и 3 пункта 2 новой редакции.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Д.В.ЕГОРОВ

Спасибо за ответ!

Скажите, пожалуйста! Мне обязательно нужно будет подавать декларацию?

Право собственности возникло 2 месяца назад.

Надо ли платить НДФЛ от продажи доли квартиры полученной по завещанию

Умер отец в 2015 году, оставив завещание на двоих детей по 1/2 доле квартиры. Доли проданы в 2016 году по договору, находясь в собственности менее 3 лет. Доход от продажи каждой доли составил 850 000 рублей. Нужно ли будет платить НДФЛ от полученного дохода от продажи 1/2 доли квартиры Виктор, г Ярославль.

Ответы юристов (5)

Вктор, добрый день! Если доли продавались отдельными договорами нужно сдать до 30.04 декларацию3-ндфл и указать налоговый вычет предусмотренный ст. 220 НК, он полностью покроет доход от продажи

Вы вправе воспользоваться вычетом в размере полученного дохода, что означает освобождение от уплаты налога. В текущем году необходимо подать декларацию.

Внутренней камеральной проверкой налоговой принято решение об оплате мною НДФЛ в сумме 850000-500000=350000х0,13=45500р. Чем обосновать Ваше разъяснение?

23 Марта 2017, 12:20

Если у Вас продажа была ОДНИМ договором, то вычет в 1 млн. делиться на собственников пропорционально долям, если бы продали двумя отдельными договорами то у каждого бы был вычет в 1 млн.

Отец, будучи живым, оставил завещание- на каждого наследника по 1/2 доле квартиры.

в НК прописано — вычет в 1000000 от стоимости объекта. Вопрос: является ли доля ПО ЗАВЕЩАНИЮ объектом? Если Да!, то налог платить не надо.

23 Марта 2017, 12:49

Виктор, в НК прописано

3) при реализации имущества,находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности,соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

Правильно ли я размышляю? Я считаю, что отец своим завещанием, указал долю объекта, на которую может рассчитывать наследник и распоряжаться ею.Наследник продал свою долю объекта за 850 000р. Вычет 1000 000р от объекта, т.е. Налог не платится!

23 Марта 2017, 14:18

Да, но все это если наследник продавал долю отдельным договором, если договор 1 — вычет в 1 млн. делиться пропорционально долям. У вас как понял уже состоялась продажа по одному договору

Налог при продаже доли в квартире

Квартира в собственности менее 3 лет. 4 собственника, за каждым закреплена 1/4 доли и это зарегистрировано в юстиции. Квартира продаётся за 4 000 000. Будут ли платить налог в 13%? Может ли каждый в отдельности воспользоваться субсидией в 1000000 .

Ответы юристов (6)

Марго, 1000000 — это не субсидия, а налоговый вычет, воспользоваться им вам можно только пропорционально вашим долям, соответственно если 4 собственника по 1/4 то вычет на каждого по 250 т. руб.

Налог в вашем случае придется заплатить, т.к. квартира в собственности менее 3-хлет, единственное если только она вами всеми не покупалась.

Квартира покупалась одним человеком. А приватизировали на 4 чел. Странно получается.

20 Ноября 2013, 19:29

Есть вопрос к юристу?

налоговый вычет в 1000000 рублей предоставляется на всю квартиру. Таким образом каждому сособственику будет предоставлен налоговый вычет с суммы в 250000 рублей. С суммы превышающей 250000 рублей вырученных за квартиру, каждым сособственником придется платить налог 13%.

А какой статьёй это всё можно подтвердить. Пожалуйста подскажите.

20 Ноября 2013, 19:28

Ст. 220 Налогового Кодекса РФ:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

А почему мне юристы в моём городе говорят, что если составить 4 договора купли продажи, то можно будет не платить налог. Каждый продаёт свою долю отдельно. Тогда это как.

Мне не понятно. 4 собственника, все 4 участвовали в приватизации, за каждым закреплена 1/4 доли. Смысл тогда всего этого.

20 Ноября 2013, 19:34

Вам все правильно говорят, если вы продаете по отдельным договорам, то вычет на каждого по 1 млн. рублей.

Последний вопрос пожалуйста. Несмотря даже на то, что в документе не прописано, что именно закреплено ( комната и т.д), а просто написано 1/4 доли. Точно платить налог не надо будет. И чем это можно подтвердить, какой статьёй. Пожалуйста.

20 Ноября 2013, 19:42

Точно налог платить не будете, вам выше указали статью 220, а в письме которое я вам скинула — официальное разъяснение налогового органа.

20 Ноября 2013, 19:44

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Налог с продажи доли в квартире

Я продала долю в квартире, данная доля получена в собственность по судебному решению 2017 г., надо ли мне платить налог с продажи и как его рассчитать?

Участник программы «‎Работаю честно»

Алена, здравствуйте, отчитаться в ФНС вы должны до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход, если продали долю в 2018, декларацию должны подать до 30 апреля 2019. Что касается расчета НДФЛ к уплате — если право собственности было зарегистрировано позднее 01 января 2016 года, нужно учитывать кадастровую стоимость объекта: если ваши доходы по ДКП меньше чем кадастровая стоимость объекта на 1-е января года, в котором произошла гос. регистрация перехода права на проданную долю, с учетом понижающего коэффициента 0,7, то доходы принимаются равными 0,7К (К — кадастровая стоимость). Далее, в зависимости от способа приобретения в собственность доли — возмездно или безвозмездно вы можете применить вычет в размере документально подтвержденных расходов на приобретение или стандартный налоговый вычет в размере 1 миллион рублей. Пример с конкретными числами: стоимость доли по договору — 2 млн. рублей, кадастровая стоимость квартиры — 9 млн. рублей, допустим, у вас 1/3, тогда К 1/3 доли = 3 млн. рублей, 0,7К доли = 2,1 млн. Стоимость по ДКП меньше, чем 0,7 К доли, к расчету НДФЛ применяется бОльшая величина, то есть 0,7К доли = 2,1 млн. Эту сумму вы можете уменьшить на величину расходов на приобретение, либо на стандартный налоговый вычет, то, что получится за вычетом необходимо умножить на 13% — это и будет НДФЛ к уплате. Возможно, более понятно будет в п.5 ст. 217.1 НК РФ, почитайте. Также уменьшить НДФЛ с продажи вы можете «взаимозачетом» — если будете приобретать недвижимое имущество в том же налоговом периоде (2018 год) и ранее не использовали (использовали не полностью) свое право на налоговый вычет при приобретении имущества.

www.cian.ru

Про налог при продаже квартиры менее 3 лет

При наследстве срок 3 года отсчитывается не с момента оформления собственности на наследника, а со дня смерти наследодателя. Может, у Вас уже есть 3 года или скоро будет?
Продавать с указанием в договоре 1 миллиона — не очень хорошая идея.

«по кадастровой стоимости * 0.7(70%)» — для Вашего случай не действует.

Можете)
Примите к сведению,что в случае ухода от налогов вы должны быть готовы к тому, что для этого случая у государства имеются меры реагирования)

:))) спасибо приму к сведению

Да, Вы все верно изложили в своем вопросе.

Если наследодатель умер более трех лет назад, то налога при продаже не будет при любой цене продажи. Срок владения при наследстве отсчитывается с момента смерти наследодателя. А то Вы там пишете про собственность, но неизвестно, что именно Вы считаете датой ее получения — может, регистрацию права в росреестре.

Таня про то же самое. пока я писала)

про «срок 3 года отсчитывается не с момента оформления собственности на наследника, а со дня смерти наследодателя» я в курсе, спасибо. Мой вопрос про другое.

Про другое Вам выше всё правильно ответили)

Проверено ЦИАН

Вопрос из серии ,сам спросил,сам ответил) 70 процентов действуют с января 16 года.У Вас можно по старому.

Даже, интересно. Неужели никто еще не сталкивался?
Тогда стоит всем перечитать внимательно закон, вернее оговорки в его тексте. А заодно и комментарии к закону. И первые судебные решения в применении закона после 01.01.2016 года.
Обратите внимание на то, что региональные власти могут устанавливать коэффициенты для определения минимальной рыночной цены объекта самостоятельно (это насчет 0,7). Неслучайно банки уже приняли к сведению этот факт и если и закрывают глаза на занижение стоимости объекта, то только до размера кадастровой стоимости и не менее.
Да и кстати, никто не обратил внимания на то, что дата оформления собственности до 2016 года имеет отношение только для определении минимальных предельных сроков владения объектом, то есть 3 и 5 лет, но не для определения базы налогообложения полученных доходов. Где вы все нашли пункт о том, что доходы с продажи будут определяться по разному для объектов оформленных до 2016 года и после? Где конкретно это написано? Вы поймите, что доход полученный с продажи недвижимости — он или есть или его нет и он получен в определенном году. Так вот нигде в законе не сказано, что у объектов оформленных до 01.01.2016 года налогооблагаемая база полученного дохода считается как-то по другому, отлично от объектов оформленных после 01.01.2016 года. Почитайте — очень интересно и познавательно.

То есть для вас, уважаемый Петр, будет иметь значение кадастровая стоимость, а не 0,7 от нее, так как вы, наверняка, не сможете сегодня узнать точный коэффициент определения базовой стоимости для вашего объекта, который будет использовать налоговая (а точнее скрипт отслеживания по базе в налоговой- это делает не инспектор, а программа) для вычисления недоплаченного налога.
Вот в этом вашем выражении: «Вроде как по кадастровой стоимости * 0.7(70%) ведут отсчет для сделок
где собственность зарегистрирована после 01.01.2016 г.» — имеется прямое заблуждение. Вы просто неправильно трактуете положения Налогового Кодекса РФ.
Никто не ведет никакого отсчета сделок. Это правило (закон) применяется ко всем сделкам заключаемым после 01.01.2016 года, при определении налогооблагаемой базы на доходы с продажи недвижимости, вне зависимости когда зарегистрирована собственность.
Другое дело, что минимальный срок владения объектом определяется исходя из того когда получена собственность до 01.01.2016 года — считаем 3 года, если после 01.01.2016 года — считаем 5 лет (кроме некоторых категорий указанных в законе в виде исключений).

Смотрите так же:

  • Приказ мвд присвоение квалификационных званий Приказ МВД России от 25 августа 2016 г. № 484 “О внесении изменений в приказ МВД России от 10 января 2012 г. № 1 «Об утверждении Инструкции о порядке присвоения квалификационных званий сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации» (не вступил в силу) Внести изменения в приказ […]
  • Пенсии работников сельского хозяйства Пенсии работников сельского хозяйства Госдума приняла в первом чтении правительственный законопроект, приостанавливающий рост надбавок к пенсиям лиц, проработавших в сельском хозяйстве не менее 30 лет и проживающих на селе. Закон о 25-процентном повышении размера фиксированной выплаты к […]
  • Если не оплатить налог от продажи квартиры Как продать квартиру и не платить налог? Здравствуйте.Вопрос на тему, как продать квартиру и не платить налог.Квартира была получена в наследство после смерти матери в феврале 2017 года. Наследников двое. (две равные доли) Квартира двухкомнатная «хрущёвка», кадастровая стоимость 2 млн. 5 […]
  • Налог на прибыль в долях 3-НДФЛ: 2 собственника продали квартиру и сразу купили каждый себе по 1 квартире И какой доход с продажи должен указать каждый продавец в декларации, доход делится поровну, т.е. по 800000руб? Оба продавца являются физическими лицами. Вы можете оставить комментарий к данной теме после […]
  • Дополнения к закону 261 Федеральный закон от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ"Об энергосбережении […]
  • Минсельхоз приказ 431 Приказ Минсельхоза РФ от 17 ноября 2011 г. N 431 "Об утверждении Правил в области племенного животноводства "Виды организаций, осуществляющих деятельность в области племенного животноводства" и о признании утратившими силу приказов Минсельхоза России" (с изменениями и […]
  • Приказ мз рф 916н от 10122013 Приказ Министерства здравоохранения РФ от 10 декабря 2013 г. N 916н "О перечне видов высокотехнологичной медицинской помощи" (прекратил действие) Приказ Министерства здравоохранения РФ от 10 декабря 2013 г. N 916н"О перечне видов высокотехнологичной медицинской помощи" Настоящий приказ […]
  • Пенсии за декабрь 2013 Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ"О страховых пенсиях" С изменениями и дополнениями от: 29 июня, 29 декабря 2015 г., 23 мая, 3 июля, 19 декабря 2016 г., 1 июля 2017 г., 7 […]