Налог на транспорт как начисляют

Главная / Налог на транспорт как начисляют

Как начисляется транспортный налог на машину в 2017 году

Ежегодно тысячи людей приобретают автомобиль. Покупая машину, практически все смотрят на мощность двигателя в связи с тем, что это первоочередной фактор, влияющий на величину транспортного налога. Поэтому, прежде чем осуществлять покупку, нужно знать, как правильно рассчитывается транспортный налог и от чего он зависит.

Основные правила

В соответствии со статьей 28 главы 2 НК РФ, уплачивать налог данного типа обязаны все граждане – физические и юридические лица. Обязательное условие – владение транспортным средством (ТС). К налогооблагаемым видам стоит отнести:

  • автомобили любого производства;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • автобусы;
  • иные самоходные ТС, в том числе на пневматическом и гусеничном ходу;
  • вертолетные ТС и самолеты;
  • теплоходные сооружения, яхты и иные парусные суда;
  • снегоходные сооружения и катера;
  • моторные лодки и мотосани, в том числе и гидроциклы;
  • иные воздушные и несамоходные средства, поставленные на учет в соответствии с нормами РФ.
  • Произвести расчеты за текущий налоговый период можно как самостоятельно, так и при помощи калькулятора. Последний представлен на сайте Налоговой службы nalog.ru, достаточно вбить свой регион проживания.

    Не подлежат налогообложению следующие объекты:

    • моторные лодки с мощностью, не превышающей 5 л.с.;
    • весельные лодки;
    • легковые автомобили (ЛА), которые используются инвалидами;
    • ЛА с мощностью менее 100 л.с., которые приобретены через социальную защиту;
    • морские и речные суда, используемые для промысла;
    • тракторы и комбайны, остальные транспортные средства, используемые для сельскохозяйственной деятельности;
    • все транспортные средства, которые находятся в розыске с подтверждающими документами.
    • При этом собственник обязуется уплачивать транспортные налог вне зависимости от эксплуатации. Для снятия с себя обязательств собственник обязан снять транспортное средство с государственной регистрации.

      Повышающий коэффициент также регламентируется в конкретном регионе и назначается на автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов рублей.

      Существует также несколько категорий лиц, которые вправе рассчитывать на льготы по уплате транспортного налога. Налог не уплачивается в случае, если собственник является:

    • пенсионером;
    • ветераном;
    • инвалидом;
    • членом многодетной семьи;
    • собственником маломощного транспортного средства.
    • Если у собственника несколько транспортных средств, то льготу он получает только по одному виду.

      Для физических лиц

      В соответствии с поправками в статье 361 Налогового кодекса, ставка для расчета транспортного налога несколько снизилась для физических лиц. Для расчета берется показатель ЛА – легковой автомобиль, А – автобусы, ГА – грузовые автомобили, М – мотоциклы. Теперь ставка в рублях равна:

      1. ЛА до 99 (мощность) – 2,5.
      2. ЛА до 149 (мощность) – 3,5.
      3. ЛА до 199 (мощность) – 5.
      4. ЛА до 249 (мощность) – 7.
      5. ЛА от 250 (мощность) – 15.
      6. М и мотороллер до 19 (мощность) – 1.
      7. М и мотороллер до 34 (мощность) – 2.
      8. М и мотороллер от 35 (мощность) – 5.
      9. А с мощностью до 199 (мощность) – 5.
      10. А с мощностью от 200 (мощность) – 10.
      11. ГА до 99 (мощность) – 2,5.
      12. ГА до 149 (мощность) – 4.
      13. ГА до 199 (мощность) – 5.
      14. ГА от 200 (мощность) – 8,5.
      15. Снегоход до 50 (мощность) – 2,5 и от 50 л.с. – 5.
      16. Катер и иные ТС до 100 (мощность) – 20 и свыше – 40.
      17. Гидроцикл до 100 (мощность) – 25 руб, свыше – 50.
      18. Представленные ставки действуют для физических лиц, они зафиксированы в законодательстве. Регионы вправе пересматривать коэффициенты как в большую, так и в меньшую сторону.

        В некоторых случаях региональное правительство может изменять показатели коэффициентов в зависимости от необходимых затрат. Но превышение показателей не может быть свыше десятикратного размера как в меньшую сторону, так и в большую.

        Рассчитать правильно налог возможно только после ознакомления с правовыми актами, представленными в регионе проживания.

        Как правильно рассчитывать транспортный налог для физического лица? Если автомобиль был продан в конкретном месяце, то этот полный срок оплачивает продавец.

        Расчет производится по следующим формулам:

        Н – налог, НС – налоговая ставка, НБ – налоговая база.

        Оплата производится после предоставления уведомления от налоговой службы, просмотреть которое можно по месту регистрации. Осуществляется уплата физическими лицами не позднее начала октября, следующим за отчетным периодом. Например, за 2017 год уплачивается налог в 2018.

        Оплатить транспортный налог можно в личном кабинете на портале Госуслуг www.gosuslugi.ru или по указанным в письме реквизитам через терминал Сбербанка. Если в установленный период письмо до налогоплательщика не дошло, то необходимо самостоятельно посетить налоговый орган и узнать сумму.

        Если налогоплательщик видит какие-то неточности в уведомление, то он должен незамедлительно обратиться в государственный орган по месту пребывания. Вместе с этим пишется заявление и прикрепляются подтверждающие документы.

        При ненадлежащем исполнении своих обязательств, к налогоплательщику вправе применить санкции. Данные штрафы описаны в статьях 51, 75 и 22 Налогового кодекса, за просрочку начисляется 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

        Для юридических лиц

        Налоговый кодекс обязывает всех юридических лиц рассчитывать транспортный налог самостоятельно и отражать это в декларации. Сумма к уплате рассчитывается по каждому конкретному виду транспорта отдельно, включает множество особенностей, которые в конечном итоге повышают сумму налога.

        Формируется платеж исходя из произведения налоговой базы, которая находится в соответствии с параметрами ТС, и конкретной ставки региона. Последняя бывает как базовая, так и региональная.

        Для дорогостоящих транспортных средств действуют повышающие коэффициенты:

      19. выпуск 2012-2013 при цене 3-5 млн. рублей – 1,1 руб./л.с.;
      20. выпуск 2014 при цене 3-5 млн. рублей – 1,3 руб./л.с.;
      21. выпуск с 2016 при цене 3-5 млн. рублей – 1,5 руб./л.с.;
      22. выпуск 2009 при цене 5-10 млн. рублей – 2 руб./л.с.;
      23. выпуск 2005 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.;
      24. выпуск 1995 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.
      25. Все расчеты проводятся как самостоятельно, так и при помощи калькулятора, при этом дробные цифры (копейки) округляются до рублей. Такое требование выдвигается Федеральным законом №248 от 23 июля 2013 года. Для подсчета нужно использовать формулу:

        ставка берется по коэффициенту, действующему в конкретном регионе, база – из ПТС (лошадиные силы), Т – срок эксплуатации, Y – количество месяцев в отчетном году.

        В случае повышающего коэффициента нужно в конце формулы умножить на показатель, в соответствии с вышеуказанной таблицей.

        Как рассчитать транспортный налог? Подробности — на видео.

        Налоговая база

        Налоговая база – основа, которая берется для расчета налога. Например, для налога на добавленную стоимость берется за основу торговая наценка. Многие граждане путают налоговую базу и объект налогообложения. Но стоит помнить, что объект – то, что подлежит налогообложению, а база – за счет чего рассчитывается налог.

        Часто налоговая база указана производителем в книге по эксплуатации. В этом случае нужно только вписать показатель в декларацию.

        Определяется она следующим образом:

      26. автомобиль, автобус и иные транспортные средства водного и наземного типа – мощность мотора в лошадиных силах;
      27. самолет – изометрическая тяга в режиме взлета в кгс.;
      28. иные ТС воздушного уровня с изотермической тягой;
      29. водные ТС без двигателя – валовая вместимость в регистровых тоннах.
      30. В случае, когда в документации исчисление происходит в кВт, нужно самостоятельно перевести этот показатель в лошадиные силы.

        Формула для расчета

        Для расчета транспортного налога необходимо воспользоваться формулой:

        Р – сумма налога, СтН – коэффициент налога, Рб – мощность двигателя, КопМб – срок эксплуатации в месяцах.

        Пример. В марте 2016 года гражданин, проживающий в Москве, купил автомобиль, который потом продал (август 2016). Затем он приобрел новый автомобиль (сентябрь 2016 года). Первый автомобиль имел мощность 70 лошадиных сил, второй – 80 лошадиных сил.

        Так какой же налог должен уплатить гражданин в 2017 году по итогам 2016 года? Для начала стоит определить срок эксплуатации каждого транспортного средства. В данном случае первый автомобиль — полгода, второй – 4 месяца. В обоих случаях ставка составит 10 рублей за л.с.

        То есть, в первом случае владелец заплатит = 10 * 70 * 6 / 12 = 350 рублей.

        Во втором = 10 * 80 * 4 / 12 = 267 рублей.

        В итоге получается за 2016 год 267 + 350 = 617 рублей.

        Но для московских жителей существует льгота при эксплуатации транспортного средства мощностью менее 70 лошадиных, в данном случае гражданин уплатит только 267 рубля.

        От чего зависит

        Налог уплачивается с транспортного средства, которое оборудовано двигателем. Расчет при этом происходит с каждой лошадиной силы. Для ознакомления с суммой, необходимой к уплате, нужно знать следующие сведения:

      31. налоговая ставка в конкретном регионе;
      32. количество лошадиных сил;
      33. срок эксплуатации в месяцах;
      34. повышающий коэффициент для роскошного автомобиля.
      35. Налоговая ставка устанавливается в конкретном регионе и зависит от объема двигателя, экологического класса и года выпуска транспортного средства.

        Налоговая база устанавливается в зависимости от типа автомобиля. Найти данные сведения можно в паспорте транспортного средства или СТС.

        Уплата транспортного налога – обязанность каждого человека. Поэтому ежегодно стоит самостоятельно просчитывать сумму к уплате, а не ждать уведомления от Налоговой службы. Нужно уплачивать налог в срок, иначе, согласно законодательству, последуют штрафные санкции с ежедневным начислением на основную сумму долга. Оплатить можно через портал Госуслуг и в терминале Сбербанка.

        Категории льгот на транспорт озвучены в данном видео.

        znaybiz.ru

        Транспортный налог 2017-2018: изменения, новый принцип и ставки

        Транспортный налог 2017-2018 годов начисляется с учетом новых правил, введенных в Налоговый кодекс несколько лет назад. При этом транспортный налог в 2017-2018 годах, вполне вероятно, ждут и другие изменения, которые уже сейчас активно обсуждаются в Минфине.

        Транспортный налог в 2017–2018 годах: основные правила расчета

        В 2015 году вступили в силу некоторые новые правила Налогового кодекса, касающиеся расчета налога на транспорт. Размер налоговой выплаты зависит от мощности транспортного средства, которая исчисляется в лошадиных силах. Для того чтобы рассчитать транспортный налог 2017-2018 годов, нужно обратиться к региональному законодательству, поскольку конкретные налоговые ставки устанавливаются властями субъектов РФ. К примеру, транспортный налог в ХМАО в 2017-2018 годах для легковых авто с мощностью 150–200 л. с. определяется по ставке 40 руб. за каждую лошадиную силу. Кроме того, на региональном уровне могут предусматриваться льготы по уплате налога (например, для пенсионеров, многодетных родителей и т. д.).

        По закону автолюбители не должны заниматься расчетом размера налога, ведь обязанность высчитать сумму платежа за транспорт, как и прежде, лежит на налоговом органе. Но в то же время, налоговая инспекция не застрахована от ошибок, поэтому проверка правильности сделанного ею расчета лишней не будет. Если же автомобиль зарегистрирован на юридическое лицо, то вычисление суммы налога — прямая обязанность бухгалтера этой организации.

        Транспортный налог 2017–2018 годов: новые ставки для дорогих автомобилей

        В нашей стране уже несколько лет ведутся разговоры о необходимости введения так называемого налога на роскошь. Первый шаг в этом направлении сделан: вступили в силу нормы НК РФ о повышающем коэффициенте при расчете налога на автомобили, стоимость которых превышает 3 млн руб.

        Перечислим основные правила применения коэффициента:

      36. Применяется он только для легковых авто.
      37. Размер коэффициента зависит от цены автомобиля и его возраста.
      38. На машины, цена которых — от 3 до 5 млн руб., налог начисляется в увеличенном размере, если с момента их изготовления не прошло 3 лет (используются коэффициенты от 1,1 до 1,5).
      39. С коэффициентом 2 подсчитывается налог на авто не старше 5 лет, цена которых составляет 5–10 млн руб.
      40. С коэффициентом 3 начисляется налог:
        • На машины не старше 10 лет стоимостью 10–15 млн руб.;
        • Автомобили, оцененные более чем в 15 млн руб., если им не больше 20 лет.
      41. Порядок определения средней цены ТС утвержден Минпромторгом России (приказ от 28.02.2014 № 316). Она вычисляется по одной из 2 разработанных формул. Применение той или иной формулы зависит от того, имеются ли в нашей стране представительства компании-изготовителя авто — них министерство запрашивает сведения о рекомендуемых ценах на машины конкретных марок и моделей.

        Владельцу дорогого авто, желающему узнать, в какую сумму оценены автомобили такой марки, нужно посетить официальный сайт Минпромторга. Там каждый год не позднее 1 марта публикуется перечень машин, стоимость которых превышает 3 млн руб. Этими же данными пользуется налоговая инспекция, начисляя транспортный налог в 2017-2018 годах.

        nsovetnik.ru

        Транспортный налог в 2017 году

        Транспортный налог в отличии от имущественного и земельного, является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

        Кто платит транспортный налог в 2017 году

        Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

        Расчёт транспортного налога за 2016 год

        Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

        Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

        Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице.

        Примечание: как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

        Примеры расчёта транспортного налога

        Пример 1. Расчёт транспортного налога за полный календарный год

        Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

        Расчёт налога

        Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

        Пример 2. Расчёт транспортного налога за неполный календарный год

        Объект налогообложения

        В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

        Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

        Транспортный налог за 6 месяцев 2016 года будет равен: 2 450 руб. (35 руб. x 140 Л.С. x ½ (6 мес. / 12 мес.))

        Налоговое уведомление в 2017 году

        После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

        Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.

        В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

        Налоговое уведомление не пришло

        Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так.

        C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

        Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

        Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

        В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

        За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

        Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017. Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган. Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

        Срок уплаты транспортного налога

        В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года.

        Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

        Оплата транспортного налога

        Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

        Для этого необходимо:

        Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

        Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

        Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

        Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

        Как узнать задолженность по налогам

        Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

      42. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
      43. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
      44. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
      45. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

      www.malyi-biznes.ru

      Транспортный налог — узнать и оплатить

      Что такое транспортный налог?

      Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

      От чего зависит величина транспортного налога?

      Величина транспортного налога рассчитывается, исходя из нескольких факторов: 1) ставки налога в зависимости от категории, вместимости и возраста транспортного средства; 2) налоговой базы — определяется как мощность двигателя транспортного средства; 3) периода владения; 4) наличия или отсутствия повышающего коэффициента. При этом субъекты Российской Федерации вправе проводить собственную дифференциацию налоговых ставок.

      Оплатить налог на машину онлайн. Возможно ли это?

      Оплатить налог на машину через Интернет вы можете при помощи сервиса NALOGI.ONLINE https://nalogi.online/. Для проверки достаточно ввести номер ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) или УИН (уникальный номер налогового начисления). Для оплаты подойдет любая банковская карта — Visa/MasterCard/МИР.

      Когда необходимо оплачивать транспортный налог?

      Оплата транспортного налога должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). После 1 декабря начинается начисление пени.

      Как рассчитать пени для транспортного налога?

      Размер пени увеличивается ежедневно, пока не оплачен основной налог, на сумму, составляющую процент от налоговой задолженности. Этот процент равен 1/300 ставки рефинансирования (или ключевой ставки) Центрального Банка РФ.

      Как получать уведомление о новых налоговых начислениях?

      NALOGI.ONLINE позволяет подписаться на уведомления о новых имущественных налогах. Как только информация о задолженности попадет в государственную систему ГИС ГМП, мы сразу отправим вам email или sms-уведомление. Это позволит своевременно оплачивать задолженности, не дожидаясь начисления пени.

      Неправильно начислен налог на транспорт. Что делать?

      Если Вы обнаружили ошибку, которая завышает сумму транспортного налога, следует сообщить об этом в налоговый орган по месту регистрации транспортного средства. Претензия подается в форме заявления. К заявлению необходимо приложить копии документов, которые подтверждают правильные данные. Заявление можно подать лично или через представителя непосредственно в налоговую инспекцию, направить по почте или через личный кабинет на сайте ФНС России.

      Никогда не оплачивал транспортный налог онлайн. Смогу ли я получить подтверждение оплаты?

      После оплаты сервис NALOGI.ONLINE автоматически отправляет детали платежа на Вашу электронную почту. Если Вам необходимо подтверждение оплаты, имеющее юридическую силу, например для суда или налоговых органов, то Вы можете запросить платежное поручение с отметкой банка через форму обратной связи или по электронной почте [email protected] .

      Хочу подписаться на уведомления о новых налоговых начислениях. Как это сделать?

      Вы можете подписаться на уведомления о новых налогах через NALOGI.ONLINE совершенно бесплатно. Существует несколько способов оповещения: sms или email — уведомления. Достаточно совершить поиск налогов по Вашему ИНН, после чего NALOGI.ONLINE сами предложат Вам подписаться на уведомления о новых начисления. Это позволит своевременно оплачивать задолженности и не платить пени.

      Я не знаю свой ИНН, что делать?

      Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС. Для этого необходимо знать данные вашего паспорта РФ. Также узнать свой ИНН вы можете в отделении налоговой службы по месту регистрации.

      nalogi.online

      Налоговая узнать Какой транспортный налог для физических лиц, льготы, ставки, сроки

      Уплата расчет транспортного налога физическими лицами 2017, 2018, Калькулятор, возраст и налог на автомобиль по мощности, лошадиные силы

      У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2018 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.

      В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.

      Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается ?

      Транспортный налог 2018 начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.

      Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

      Налог на лошадиные силы. Как перевести киловатты в лошадиные силы

      Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.

      Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы .

      Легковой автомобиль, мощность двигателя которого составляет 120 кВТ. Транспортный налог платится с лошадиных сил, поэтому необходимо перевести киловатты в лошадиные силы:

      Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства

      Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.

      Как рассчитать автомобильный — транспортный налог 2017, 2018

      Сумма налога исчисляется с учетом:

      1. наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
      2. типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
      3. налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
      4. количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.
      5. Формула расчета транспортного налога

        Транспортный налог с автомобилей и других транспортных средств, оборудованных двигателем, взимается с каждой лошадиной силы по следующей формуле:

        2) Мощность двигателя 67,8 л/с

        3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г. (эксплуатировался 9 месяцев)

        Сумма налога за 2014 год равна:

        1. Налог за 2014 г. следовало заплатить до 1.10.2015 г. Для физических лиц (граждан) налог за 2013 г. согласно ст. 363 НК РФ нужно будет заплатить не позднее 01 октября 2015 г.

        2. В расчете принято, что местный законодательный орган увеличил налоговую ставку в 2 раза. 2,5 руб. х 2 = 5 руб.

        Транспортный налог на иномарки, Престижные легковые автомобили

        Некоторые особенности имеет расчет транспортного налога по легковым автомобилям, средняя стоимость которых превышает 3 000 000 руб. В отношении таких автомобилей сумму транспортного налога нужно определять с применением повышающих коэффициентов.

        Как найти налоговую ставку по транспортному налогу для России, Санкт-Петербурга, Москва и области, Киров

        Вам нужно знать номер вашего региона. Его знают все: пишется на регистрационных номера автомашин. Или первые две цифры ИНН. Либо по карте найти свой регион. Выбрать вид налога — транспортный налог и указать год, за который вы хотите посмотреть ставки транспортного налога.

        КАК УЗНАТЬ СТАВКУ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА Москва, в своем РЕГИОНЕ, области, республике и ЛЬГОТЫ

        Сервис ФНС РФ nalog.ru позволяет узнать ставки транспортного налога за период с 2009 по 2017 годы

        Налоговый Калькулятор транспортного налога 2017, 2018

        Расчет приблизительный, поэтому Вы можете использовать его только для справки. Сумма налога, рассчитанного калькулятором транспортного налога округлена до целых рублей (до 50 копеек – отбрасывается, свыше 50 копеек – округляется до рубля).

        Ознакомиться со списком федеральных льгот и льгот вашего региона вы можете, изучив эти документы:

        • Глава 28 «О транспортном налоге» Налогового кодекса РФ
        • Законы вашего региона, в котором зарегистрировано ваше транспортное средство (как найти их, см. выше).
        • Не забудьте, что граждане и ИП должны уплачивать транспортный налог только на основании уведомлений, которые ежегодно рассылают налоговые инспекции. Кроме суммы в уведомлении будет указана и крайняя дата уплаты налога, а также расчет транспортного налога. В котором указан налоговый период, марка транспортного средства, государственный регистрационный номер, налоговая база-мощность в лошадиных силах, доля в праве собственности, ставка транспортного налога, количество месяцев владения и итоговая сумма налога на автомобиль.

          Обращаем Ваше внимание, что расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России необходимо осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.

          Для расчета транспортного налога:

        • выберите свой регион (он слева на экране калькулятора),
        • год начисления налога,
        • вид транспортного средства,
        • мощность двигателя,
        • льготу, если есть.
        • Если автомобиль, транспортное средство, стоимостью от 3 млн. рублей , то необходимо будет указать еще:

          Кто платит автомобильный — транспортный налог ?

          Платят транспортный налог люди и организации, на которых зарегистрированы следующие транспортные средства: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

          Срок уплаты транспортного налога физическими лицами (гражданами) за 2018 г.

          Согласно п.1 ст.363 НК РФ транспортный налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Т.е. транспортный налог за 2013 год мы обязаны заплатить не позднее 01 октября 2014 года. В противном случае насчитают пени.

          Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года транспортный налог согласно статьи 363 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года , следующего за истекшим налоговым периодом.

          Срок уплаты транспортного налога организациями (юридическими лицами)

          Согласно п.1 ст.363 НК РФ уплата налога и авансовых платежей по налогу производится организациями в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов РФ.
          При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 НК РФ — 01 февраля года, следующего за отчетным.

          Какие транспортные средства не подлежат налогообложению, не являются транспортными средствами

          Статьей 358 Кодекса определено, что объектами налогообложения не являются :

          • весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
          • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
          • промысловые морские и речные суда;
          • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
          • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом.
          • Должен ли уплачиваться транспортный налог, если автомобиль находится в розыске

            Представьте в налоговую инспекцию документ, выданный органом внутренних дел о том, что транспортное средство находится в розыске. В этом случае транспортный налог в отношении указанного транспортного средства исчисляться не будет. Если транспортное средство было найдено и возвращено владельцу, транспортный налог будет исчисляться с месяца возврата.

            Платить ли транспортный налог, если автомобиль разбит и не эксплуатируется ТС

            обязанность по уплате транспортного налога не зависит от того, пользуется собственник своим автомобилем или нет. Гражданин обязан уплачивать транспортный налог, даже если принадлежащее ему транспортное средство им не эксплуатируется (например, в зимнее время) или находится на ремонте. Обязанность по уплате транспортного налога прекращается только после снятия транспортного средства с госрегистрации. Он перестанет платить налог в месяце, следующем после снятия автомобиля с учета в ГИБДД.

            Кто рассчитывает сумму транспортного налога

            Транспортный налог рассчитывают налоговые органы на основании сведений, которые представляются им регистрирующими органами. Для контроля вы можете использовать калькулятор транспортного налога.

            Сумма транспортного налога рассчитывается исходя из категории каждого транспортного средства, мощности его двигателя, по налоговым ставкам, установленным законами субъектов РФ, с учетом налоговых льгот и времени владения транспортным средством.

            Налоговые ставки в субъектах РФ разные Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов РФ, в пределах определенных статьей 361 Кодекса, в зависимости от категории транспортных средств, мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств.

            Налоговые ставки , указанные в статье 361 Кодекса, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз.

            Например, Законом Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ «О введении на территории Владимирской области транспортного налога» (в редакции Закона Владимирской области от 07.11.2005 № 154-ОЗ) для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил ставка транспортного налога установлена в размере 20 рублей с каждой лошадиной силы; Законом Красноярского края от 31.10.2002 № 4-584 «О транспортном налоге» (в редакции Закона Красноярского края от 15.11.2005 № 16-4008) ставка для этой же категории автомобилей установлена в размере 6 рублей с каждой лошадиной силы.

            Для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил Законом Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-оз «О транспортном налоге» (в редакции Закона Ленинградской области от 28.11.2005 № 99-оз) ставка транспортного налога установлена в размере 12 рублей с каждой лошадиной силы; Законом Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (в редакции Закона Саратовской области от 28.11.2005 № 112-ЗСО) ставка установлена в размере 1 рубля с каждой лошадиной силы.

            Также законами субъектов РФ могут устанавливаться налоговые ставки транспортного налога с учетом срока полезного использования транспортных средств.

            Так, например, в соответствии с Законом Ростовской области от 18.09.2002 № 265-ЗС «О транспортном налоге» (в редакции Областного закона от 02.08.2005 № 349-ЗС) в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, с года выпуска которых прошло 10 лет и более, размер налоговой ставки составляет 6 рублей с каждой лошадиной силы. В отношении этих же автомобилей, с года выпуска которых прошло менее 10 лет, налоговая ставка установлена в размере 10,2 рублей с каждой лошадиной силы.

            Есть ли льготы по уплате транспортного налога

            Транспортный налог является региональным налогом . Кодексом предоставлено право законодательным (представительным) органам субъектов РФ устанавливать льготы по транспортному налогу отдельным категориям налогоплательщиков.

            Например, с соответствии с Законом Москвы от 23.10.2002 № 48 «О транспортном налоге» от уплаты транспортного налога в частности освобождаются:

            • Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
            • лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц (в ред. Законов Москвы от 19.02.2003 № 8, от 29.06.2005 № 30);
            • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.
            • Постановка на учет транспортного средства в налоговой инспекции

              Владельца транспортного средства налоговая инспекция должна поставить на учет по местонахождению принадлежащего ему транспорта. Согласно статьи 83 НК РФ таким местонахождением считается:

              • для водного транспорта (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации транспорта;
              • для воздушного транспорта – место регистрации его собственника;
              • для всех видов транспорта (кроме морского, речного и воздушного), зарегистрированного до 24 августа 2013 года, – место регистрации такого транспортного средства;
              • для всех видов транспорта (кроме водного и воздушного), поставленного на учет с 24 августа 2013 года, – место регистрации (место жительства) его собственника.
              • Налоговая инспекция делает постановку на учет ТС самостоятельно , без участия человека, на основании сведений, которые поступают из органов, осуществляющих госрегистрацию транспортных средств.

                Это следует из положений пункта 2 статьи 11, пунктов 1, 5 статьи 83, пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса РФ. Таким образом, не нужно обращаться в налоговую инспекцию по новому местожительству, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика транспортного налога.

                На основании этих же сведений налоговая инспекция:

                • рассчитывает транспортный налог;
                • высылает владельцу уведомление об уплате транспортного налога.
                • Если налоговое уведомление на уплату транспортного налога не приходит

                  А что делать, если владелец зарегистрированного транспортного средства так и не получил уведомление об уплате налога? В этом случае он обязан письменно сообщить в инспекцию о наличии транспортных средств. Сообщение подайте в налоговую инспекцию по местожительству или по местонахождению транспорта. Сделать это нужно до 31 декабря года, следующего за налоговым периодом. К сообщению обязательно приложите документ о государственной регистрации транспортного средства.

                  Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598.

                  Если же владельцу предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, то согласно пункта 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ подавать такое сообщение в инспекцию не надо.

                  Какие документы требуются для уплаты транспортного налога с физических лиц

                  Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Оно может быть направлено по почте заказным письмом. При этом налоговое уведомление будет считаться полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

                  В налоговом уведомлении на уплату транспортного налога указывается, в частности, фамилия, имя, отчество налогоплательщика, сумма налога, подлежащая уплате, сроки уплаты, установленные законом субъекта РФ, сумма доплат за предыдущие годы.

                  Также в налоговом уведомлении содержится информация по расчету транспортного налога для каждого транспортного средства, зарегистрированного на налогоплательщика, а именно: объект налогообложения, государственный регистрационный знак транспортного средства, налоговая база (для автотранспортных средств – это мощность двигателя), налоговая ставка, коэффициент (отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде) и сумма налога для данного транспортного средства.

                  Одновременно с налоговым уведомлением на уплату транспортного налога налогоплательщику — физическому лицу направляется платежный документ. Платежный документ (формы № ПД (налог), должен быть направлен налоговым органом налогоплательщику — физическому лицу в заполненном виде.

                  Где физические лица могут произвести оплату транспортного налога

                  Физические лица могут оплатить транспортный налог в Банках и их отделениях, а также в отделениях почтовой связи ФГУП «Почта России».

                  Дается сервис, который поможет Вам сформировать платежный документ для уплаты налогов ИП, организации, физических лиц.

                  Что делать, если уведомление об уплате транспортного налога получил по ошибке

                  Это случается, если налоговая инспекция не получила сведения из ГИБДД о продаже или угоне автомобиля. Если считаете, что в документе содержится неточность, обратитесь в свою налоговую инспекцию по указанному в уведомлении телефону или напишите заявление в данную инспекцию.

                  В случае продажи транспортного средства физическому лицу необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом, представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц в налоговую инспекцию по месту своего учета.

                  Как получить налоговый вычет по продаже транспортного средства

                  Вместе с деклараций по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик вправе подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по продаже транспортного средства.

                  Размер имущественного налогового вычета определяется в зависимости от срока владения транспортным средством. Например, если налогоплательщик владел транспортным средством менее трех лет, то максимальный размер имущественного налогового вычета согласно статьи 220 НК РФ составляет 250 тысяч рублей.

                  Вместе с тем, вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить облагаемые налогом доходы (сумма, полученная при продажи транспортного средства) на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы (сумма при покупки данного транспортного средства).

                  Как наказывают организации-неплательщиков транспортного налога, какие штрафы и санкции

                  За непредставление налоговой декларации по транспортному налогу статьей 119 НК РФ предусмотрен штраф от 1000 рублей и выше. В случае неуплаты налогов (транспортного налога и налога на доходы физических лиц) в установленный срок применяются налоговые санкции. Сумма взыскания зависит от срока просрочки и суммы налога.

                  Налогоплательщику налоговым органом направляется требование об уплате суммы недоимки.

                  При не выполнении данного требования, в соответствии со статьей 48 НК РФ производится взыскание неуплаченной суммы налога в судебном порядке за счет имущества должника . При этом, с граждан, в отношении которых проводится исполнительное производство по взысканию задолженности по налогам и сборам судебными приставами взимаются дополнительные платежи, связанные с рассмотрением дела в мировом суде и исполнительным производством.

                  Кроме того, при несвоевременной уплате налогов, на сумму не уплаченных налогов и сборов ежедневно, в соответствии со ст.75 НК РФ начисляется пеня .

                  То есть, при несвоевременной уплате налогов и сборов у налогоплательщиков значительно увеличивается сумма обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет.

                  Как узнать свою задолженность по транспортному налогу

                  Если ТС продано без снятия с регистрационного учета в ГИБДД, ГАИ ?

                  При продаже транспортного средства без снятия его с регистрационного учета плательщиком транспортного налога будет являться лицо, на которое ТС зарегистрировано, — прежний владелец ТС

                  С 1 января 2011 года появилась возможность продать ТС по договору купли-продажи без снятия его с регистрационного учета.

                  Указанную выше позицию ФНС России объясняет тем, что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ плательщиком транспортного налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Иных оснований для взимания (прекращения взимания) налога не установлено.

                  При отчуждении автомобиля на основании договора и снятии с регистрационного учета со старого собственника исчисление транспортного налога будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

                  Когда Взимание транспортного налога прекращается ? С месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с учета ?

                  Транспортный налог рассчитывается в 2015 г. и ранее исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством. А начисление налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с регистрационного учета. А вот с 2016 г. согласно поправкам в статью 362 НК РФ, если регистрация производится до 15-го числа (или снятие с регистрации происходит после 15-го числа), то месяц регистрации (снятия с регистрации) будет считаться полным. Если же регистрация транспортного средства производится после 15-го числа (или снятие с регистрации происходит до 15-го числа), то месяц регистрации (снятия с регистрации) при определении коэффициента не учитывается.

                • ШТРАФЫ ГИБДД новая таблица штрафов за нарушение ПДД
                  Приведена в виде таблицы перечень штрафов ГИБДД за нарушение ПДД в соответствии с КоАП РФ.
                • ПДД: Правила дорожного движения 2018
                  Постановление Правительства РФ от 23.10.1993 № 1090 (с изменениями от 10.12.2017) «О Правилах дорожного движения»
                • УЗНАТЬ ШТРАФ ГИБДД — ГАИ. Какой штраф ГИБДД НЕ УПЛАЧЕН
                  Сервис предназначен для получения информации о неуплаченных административных штрафах ГИБДД — ГАИ за правонарушения в области дорожного движения, совершенные на территории РФ.
                • Штрафы ГИБДД — ГАИ если не заплатил, что будет ?
                  Дается описание последствий того, если не заплатил штраф ГИБДД — ГАИ.

      www.assessor.ru

      Смотрите так же:

      • Когда по закону должны выплатить отпускные Положениями, определенными в Трудовом Кодексе нашего государства, обозначено право любого работающего гражданина на отпуск. Работодатель обязан его предоставить и выплатить отпускные. Недобросовестные руководители часто задерживают положенную выплату, а сотрудники, не зная своих прав, […]
      • Что входит в пенсию по инвалидности 2 группы Разбираемся, каким должен быть размер минимальной пенсии инвалида 2 группы Сейчас государство разными способами производит помощь социально незащищенным слоям населения. Отдельную заботу проявляют по отношению к инвалидам. В этой статье рассматривается, какой наименьший возможный размер […]
      • Детское пособие ульяновская область Детские пособия в Ульяновске и Ульяновской области в 2018 году В субъектах федерации РФ разрабатываются и внедряются в жизнь разные региональные программы, носящие социальный характер. Они направлены на поддержание семейств, чьи доходы не превышают установленного соответствующим […]
      • Выплата к пенсии муниципального служащего Пенсионное обеспечение муниципальным служащим в 2018 году Муниципальные служащие по должностным обязанностям выполняют функции государства. Они осуществляют связь населения с властными структурами, оттого их деятельность связана с повышенным напряжением и особыми психологическими […]
      • Косвенный налог и их виды Чем отличаются прямые налоги от косвенных, их перечень, общая характеристика и функции Прямые и косвенные налоговые обязательства являются обязательной частью экономической системы Российской Федерации. Основное отличие между ними состоит в порядке взимания: при прямых сборах […]
      • Льготная пенсия педагогам в 2018 году Кто имеет право выхода на пенсию на льготных условиях заместителя руководителя, занимающегося осуществлением образовательного процесса; заведующий учебной частью; специалисты-устроители внеурочные мероприятия; педагоги, являющиеся одновременно психологом; педагоги, работающие […]
      • Иркутск единовременное пособие Детские пособия в Иркутске и Иркутской области в 2018 году Иркутская область справедливо признается одним из самых благополучных регионов с точки зрения оказания помощи социально незащищенным слоям населения. Детское пособие в 2018 году в Иркутске и всем регионе — это только один из […]
      • Льготы матерей одиночек в ставропольском крае Темпы прироста населения по Ставропольскому краю в результате рождаемости несколько меньше средних показателей по РФ. Поэтому в регионе применяется система детских социальных пособий, рассчитанная на жителей с малолетними детьми и нацеленная на стимулирование деторождения среди семей […]