Налог на доходы от продажи жилого дома

Главная / Налог на доходы от продажи жилого дома

Вопросы и ответы

Есть земельный участок. В моей собственности он более 6 лет. Недавно на участке построен жилой дом. Свидетельство о собственности получено 1 год назад. Вопрос: При продаже участка и дома это два разных объекта или один (на них два разных свидетельства о праве собственности)? Какой налог (НДФЛ) нужно заплатить?

В данном случае вы продаете не один, а два объекта: земельный участок и жилой дом. Соответственно по каждому из них налоги нужно платить по-разному.

Доход от продажи земельного участка налогом облагаться не будет. В данном случае вы вправе воспользоваться льготой, установленной статьей 217 (пункт 17.1) Налогового кодекса. Так, налогом на доходы не облагают поступления от продажи земельных участков, которые находились в собственности человека три года и более.

С домом все менее оптимистично. Поступления от продажи дома облагают налогом на доходы. Однако, в отношении этого объекта вы получаете право на имущественный вычет. При продаже жилого дома, который находился в вашей собственности менее трех лет, размер имущественного вычета составляет 1 000 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Налогом будет облагаться лишь та сумма дохода, которая превышает этот вычет. Подробнее о том как платить налог с продажи дома смотрите по ссылке.

Например, продажная стоимость участка составляет 3 млн., а дома 2,5 млн. рублей. Общая стоимость проданного имущества (участка с домом) составила 5,5 млн. рублей (3 млн. + 2,5 млн.). В этой ситуации доход от продажи участка налогом не облагают. А доход от продажи дома облагается НДФЛ в сумме:

2,5 млн. — 1 млн. = 1,5 млн.

Сумма налога, которую придется заплатить, составит:

1 500 000 руб. х 13% = 195 000 руб.

Правда, вместо использования 1 млн. вычета, про который мы сказали, вы вправе уменьшить доход от продажи дома на сумму всех расходов, связанных с его строительством. Но лишь при одном условии — вы в состоянии их подтвердить документально.

При заключении этих сделок в ваших интересах максимально уменьшить продажную стоимость дома и увеличить стоимость земельного участка. Тем более, что, скорее всего, покупатель у них один. Если, например, участок вы продадите за 4,5 млн., а дом за 1 млн., то налог платить вообще не придется. При этом общая стоимость всего имущества останется прежней (5,5 млн. руб.).

Очень подробно о том как платить налог с продажи дома смотрите по ссылке.

При этом декларацию 3 НДФЛ вы должны подать в любом случае. О том как должна быть оформлена и предоставлена декларация 3 НДФЛ смотрите по ссылке.

vashnal.ru

Какой налог с продажи дома и участка надо будет платить?Если Кадастровая оценка на дом болье а на землю меньше ?

В мае прошлого года скинулись втроём и купили домик с участком 12 соток на море-за 8000000 руб.В договоре купли продажи указали домик за 1000000 руб.и участок 12 соток за 7000000 руб.Оформили всю недвижимость на меня,В этом году решили оформить на каждого его долю-(формально)посредством купли продажи,(1) одна доля- домик и 3 сотки,(2)другая доля- 7 соток земли,и(3) третья моя доля 2 сотки.

Но по новому налого-обложению-с продажи (меньше 5 лет)ничего не понятно.

И ещё при получении кадастровой оценке дом 2500000 руб. участок 4200000 руб.-получилось очень большая разница с покупной. Какую поставить цену на каждую долю ?(Что бы себя не наказать )

Какой налог мне придётся платить с продажи дома и участка ?После продажи двух долей-всё таки сами у себя покупаем?

Если другие варианты что бы избежать лишних затрат?

Спасибо всем за внимание.

Проверено ЦИАН

Если все родственники ближние-раздлить дом и земельный участок можно посредством договора дарения, в последующем оспорить кадастровую стоимость. Если использовать договор купли-продажи, то надо либо дождаться срока владения 5лет, либо оплатить налог с продажи от кадастровой стоимости.

Ниже я приведу Вам формулу расчета НДФЛ для Вашей ситуации и другую необходимую информацию, а далее разбирайтесь самостоятельно… сидеть и рассчитывать все цифры это уже трудозатраты.И так.Х = (У — Z) * 13%, гдеХ – размер налога;У – стоимость имущества, указанная в договоре купли-продажи;Z – расходы, связанные с получением дохода (расходы на покупку/строительство);13% – ставка налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов РФ.ВАЖНО. Если квартира приобретена в собственность после 01.01.2016 и «У» меньше 70% от кадастровой стоимости, то «У» будет равна 70% от кадастровой стоимости. При этом стоимость имущества указанная в договоре значения не имеет.Если продаете долю, то все цифры необходимо привести в соответствующею пропорциональную зависимость: размер доли / ее стоимость в договоре / ее кадастровая стоимость.

www.cian.ru

Налог 13% при продаже жилья полученного в наследство

Помогите пожалуйста. Сейчас получаю в наследство дом, планирую продать его за 1 млн 200 т.р. и в последующем взяв ипотечный кредит купить двухкомнатную квартиру за 2 млн 500 т.р. В этой связи вопрос:

1) нужно ли будет мне платить налог 13% от дома который я получаю по наследству и продаю за 1 млн.200 т.р. Покупку и продажу планирую осуществить в этот календарный год. Если мне придется платить 13 %, говорят можно снизить сумму при продаже, однако я не знаю как это делается?

2) говорят один раз в жизни можно вернуть 13% при покупке квартиры. Могу ли я в дальнейшем при приобретении квартиры в ипотеку вернуть 13 % ?

Заранее покорно благодарен!

1) Нужно будет заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1млн р., т.е. налог составит 26тр. ст. 220 НК РФ.
1.1) Можно занизить стоимость в Договоре купле-продажи, указав 1млн р., вот только это ст. 198 УК РФ.
Не думаю, что ради 26тр стоит сознательно идти на такой риск.
2) Можно. Налоговый вычет 2млн. Всё та же ст. 220 НК РФ.
2.1) Советую воспользоваться вычетом единовременно.
Есть вариант написать заявление по месту работы. В данном случае Вы не будете платить НДФЛ 13% на сумму вычета. Иногда это удобно, но помните, что если Вы поменяете место работы, то это право потеряете, т.к. оно уже было использовано.

P.S. Так называемый возврат подоходного налога возможен только в том случае, если Вы являетесь налогоплательщиком, причем размер отчислений должен быть достаточно большим, чтобы его же и вернуть себе. На то он и ВОЗВРАТ, а не халява.

Хотелось бы сказать, что раньше (около 3 лет назад) можно было «включить дурака» и попытаться получить возврат подоходного налога несколько раз.
Это было связано с несовершенством IT-систем в гос. органах.
Иными словами, если Вы воспользовались этим правом в одном субъекте РФ, то это право можно было попытаться реализовать повторно в другом субъекте РФ.
Безусловно, это противоречит Закону. В то же время, это не наказуемо.
Поэтому, решать Вам.
Хотя, как видно из вопроса, Вы будете реализовывать это право впервые.
Удачи!

Все просто. Ст. 220 НК РФ. У Вас налог возникнет с продажи дома 13% с суммы превышающей один миллион, т.е. с 200 000р. После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости, но не более, чем с двух миллионов. Также Вы сможете вернуть 13% с суммы уплаченных по кредиту процентов, но не более, чем с трех миллионов.
Но не надо думать, что можно получить все эти деньги сразу. Возврат осуществляется путем возврата уплаченного Вами НДФЛ за тот год, в котором купили квартиру, а если этого года недостаточно для полной выплаты, то в последующие года по той же схеме, пока не выберете всю полагающуюся Вам сумму.

Здравствуйте, Нур! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
Т.о., поскольку дом в Вашей собственности меньше 3-х лет, то при продаже у Вас возникает обязанность по уплате налога с суммы превышающей 1 млн. руб., т.е. с 200 тыс. руб. Вы должны будете заплатить налог в размере 13%.
При приобретении другой площади Вы имеете право на налоговый вычет в размере 2 млн. руб., при условии, что Вы не использовали его ранее, т.е. на компенсацию налога в размере 260 тыс. руб.
В итоге, Вы не должны будете уплатить налог, а государство еще должно будет вернуть Вам НДФЛ с 1,8 млн. руб., но нужно будет подать правильно заполненную налоговую декларацию.

Владимир, спасибо! Скажите пожалуйста, как мне сейчас быть: продать дом, купить квартиру, потом только идти в налоговую. Не попросят ли во время продажи дома предоставить справку об уплате налога? и последнее: что значит правильно заполненная декларация? есть какие-то определенные пункты в которых нужно что-то указать?

Нет, при продаже справку об уплате налога никто спрашивать не станет. Правильно заполненная налоговая декларация — нужно правильно указать по какой сделке какой именно вычет Вы используете и приложить соответствующие документы, чтобы налоговики это приняли.

Налог с продажи дома с земельным участком — как рассчитать

Достаточно большое количество вопросов вызывают размеры налога на доходы физических лиц с продажи такого недвижимого имущества, как дом. А если этот дом продается еще и вместе с земельным участком, то затруднений и вопросов вообще не миновать. Поэтому необходимо разобраться в данном вопросе не только для того, чтобы быть грамотным и понимать налоговое право, но и для того, чтобы правильно рассчитать сумму налога, который следует уплатить, при продаже дома вместе с земельным участком.

Как рассчитывается налог с продажи дома с земельным участком

Чтобы не подвергнуться налоговым взысканиям и уплатить правильную сумму налога с продажи дома с земельным участком, нужно знать, как именно рассчитывать такой налог.

Прежде всего, налог с продажи дома с земельным участком – это налог на доходы физических лиц. То есть, продавая дом, собственник получает доход, который облагается налогом в пользу государственного бюджета. Это своего рода обязательство перед государством.

Ставка подоходного налога (он уплачивается независимо от статуса физического лица, которое продает дом с земельным участком) на 2015 год составляет 13%. Казалось бы, можно просто сложить стоимости дома и земельного участка, которые продаются, вычесть 13% от базы налогообложения и уплатить данную сумму налога.

Однако в действительности существуют определенные льготы в налоговом законодательстве, а также нюансы, на которые следует обратить внимание, если нет желания переплатить. Чтобы правильно уплатить налог с такой продажи следует изначально определить базу налогообложения, а к ней уже применять ставку налога.

Поскольку дом и земельный участок есть отдельные объекты права собственности, на каждый из них существует отдельный правоустанавливающий документ, то и договоры купли-продажи должны быть составлены отдельно для дома и отдельно для участка земли. Таким образом, для каждого объекта права собственности будут устанавливаться свои правила налогообложения. То есть, ставка в размере 13% применяется отдельно к земельному участку и отдельно к сумме продажи дома. Кроме того, необходимо учитывать вычет и период времени, в течение которого эти объекты находились в собственности.

Законодательная база

Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими правоотношения в процессе передачи права собственности дома с земельным участком путем составления договора купли-продажи, являются:

  1. Гражданский кодекс.
  2. Налоговый кодекс (в частности, ст. 220).
  3. Земельный кодекс.
  4. Срок, в течение которого земельный участок вам принадлежал

    Главная особенность уплаты данного налога – это учет того, сколько объект налогообложения принадлежал на праве собственности данному собственнику.

    В случаях, когда земельный участок принадлежал собственнику на протяжении периода времени меньшему, чем 3 года, то в процессе его продажи он вполне может воспользоваться принадлежащим ему правом на налоговый вычет.Размер данного вида льготы определен непосредственно законодательством и составляет 1 млн рублей. То есть, например, земельный участок продается за 4 млн рублей. Такой собственник имеет право воспользоваться налоговой льготой в виде вычета в размере 1 млн рублей. В результате такой операции база его налогообложения будет составлять только 3 млн рублей и, соответственно, ставка 13% будет применяться уже к этой цифре.

    Если же данный участок земли является собственностью более 3-х лет, то государство предоставляет право налогового вычета, который равен сумме реализации данного объекта права собственности. То есть, если собственник владеет земельным участком дольше трех лет, то при его продаже и нет необходимости уплачивать с него НДФЛ.

    В случае продажи жилого дома, находящего в собственности менее 3 лет, государством предусмотрена возможность налогового вычета, размер которого также составляет 1 млн рублей. То есть, при продаже дома стоимостью 2,5 млн рублей, право собственности на который возникло не раньше, чем три года назад, собственник имеет право налогового вычета. Налоговая база будет равняться в данном случае 1,5 млн рублей.

    Необходимые документы

    Чтобы уплатить налог необходимо подать такие документы:

  5. Декларация о доходах (ее необходимо заполнить в конце того года, в котором была осуществлена продажа).
  6. Паспорт.
  7. ИНН.
  8. Договор купли-продажи.
  9. Заявление на предоставление права налогового вычета (при необходимости).
  10. Документы, подтверждающие наличие ранее права собственности на проданные объекты (налоговая служба может заинтересоваться сделками, в результате которых не были уплачены налоги, поэтому может быть придется доказать право на вычет).

Куда обращаться

Чтобы уплатить НДФЛ с продажи дома с земельным участком необходимо обязательно обратиться в местное управление ФНС. То есть, орган налоговой службы, который находится по месту жительства.

Уплачивая налоги с продажи земельного участка и дома, необходимо помнить о сроках уплаты и подачи соответствующей документации в налоговые органы. Чреватой несвоевременного проведения вышеуказанных действий может стать начисление штрафа.

Таким образом, чтобы продать дом с земельным участком и заплатить по данной сделке соответствующий налог, необходимо осуществить такие действия:

  • Составить 2 отдельных договора купли-продажи: на дом и на земельный участок.
  • Выяснить, имеет ли собственник право на налоговый вычет по каждому из объектов.
  • Обратиться в местное отделение налоговой службы.
  • Подать соответствующие документы на уплату налога.
  • Подать заявление на право воспользоваться налоговым вычетом.
  • Получить квитанцию на уплату налога.
  • Уплатить налог на доходы физических лиц с продажи дома с земельным участком.
  • Необходимо также помнить, что ставка налога равняется 13% от налоговой базы, а также то, что главным критерием наличия или отсутствия права на налоговый вычет является период нахождения продаваемого недвижимого имущества в собственности у данного собственника.

    consultmill.ru

    Надо ли платить налог за продажу недвижимости жилого дома, если продаю в рассрочку на год?

    Александр Садовый

    Добрый день. Надо ли платить налог за продажу недвижимости жилого дома, если продаю его в рассрочку на год?

    Дом продаем сейчас за 1900 000 рублей. Договор купли-продажи сдали на регистрацию в УФРС.

    В договоре порядок расчета таков: 900 000 рублей в день подписания договора, а 1000 000 рублей в феврале 2017 года. В договоре дом находиться в залоге у продовца до окончательного расчета.

    Так как дом в собственности меннее года, я должен заплатить налог с суммы свыше 1 миллиона.

    Но эти деньги я еще не получил. Как в таких случаях действует налоговая?

    Вопрос с подвохом)В целях налогообложения доход считается полученным в день его выплаты/получения.Налоговый кодекс РФ, Статья 223. Дата фактического получения дохода.Февраль 2017 года уже прошел. Надо полагать в вопросе речь идет о 2018?Лично у меня такого опыта не было. Рекомендую Вам с этим вопросом обратиться в Минфин РФ.Декларацию за 2017 год при собственности менее 3-х лет подавать необходимо обязательно.

    Участник программы «‎Работаю честно»

    Добрый день.Как правило отправным моментом для налоговой является дата подписания договора купли-продажи. Но.. В вашей ситуации нужно знать:Если вы дом ранее приобретали по договору купли-продажи, то какая указывалась стоимость? Если она была такой же, что и сумма в ДКП или более, то налог вам платить не нужно вообщепри условии, что сумма 1.900.000 рублей указанная в ДКП , составляет 70% или более от кадастровой стоимости дома.

    Вы должны подать декларацию в налоговую до 30 апреля 2018 года и потом только платить налог с дохода, налог будет зависеть от срока владения домом и основания возникновения права собственности

    Добрый день, есть разъяснения Минфина по поводу оплаты по ДКП с рассрочкой платежа. ПИСЬМОот 25 ноября 2015 г. N 03-00-08/2/68507. Вместе с эти у вас имеете место невыполнение/ нарушение условий договора в части оплаты. Если вопрос Вами сформулирован правильно, то необходимо заключить доп соглашение к договору об изменениях условий оплаты и при подаче деклараций в налоговую прикладывать копии основного ДКП и доп. соглашения в подтверждение сроков платежей. Декларации нужно будет подавать за каждый год, в которых происходила оплата по договору.Примерный расчет в Вашем случае будет такой: за 2017 год используете часть вычета 900 тыс.р. налога не будет (900-900=0), за 2018 год используете оставшуюся часть вычета 1000т.р.-100 т.р.=900 *13% .

    Смотрите так же:

    • Пособие на погребение это в рб Ритуальные услуги в Минске Круглосуточно: +375(29) 6448173 | +375(29) 2732173 Ритуальные услуги - статьи Даты после смерти 9 дней после смерти. Первым днем считается сам день смерти, даже если человек умер вечером. Таким образом, 9-м днём. 40 дней после смерти Вообще сороковое […]
    • Какое повышение пенсии в апреле 2014 Повышение пенсии с 1 апреля 2014 года: на сколько? С 1 апреля 2014 года пенсия по старости в среднем по России составит 11,6 тысяч рублей. Повышение пенсии с 1 апреля 2014 года по старости С 1 апреля 2014 года состоится запланированная индексация пенсий. Согласно постановлению […]
    • Продажа доли квартиры налоги Налог при продаже доли в квартире с учетом маткапитала Добрый день! Подскажите, пожалуйста! При продажи 1/2 доли за материнский капитал в размере 453000, должна ли я платить налог от продажи? 13 Октября 2016, 11:49 Юлия, г. Саранск Ответы юристов (4) Сколько в собственности у Вас […]
    • Номер и дата документа подтверждающие уплату налога Номер и дата документа подтверждающие уплату налога Вопрос: В каких случаях в книге покупок (графа 7) и продаж (графа 11) следует указывать информацию о номере и дате документа об уплате НДС? Книга покупок Книга продаж Ответ от 08.04.2015 : В графе 7 книги покупок указываются номер и […]
    • Сила тока в проводнике изменяется со временем по закону i t Сила тока в проводнике изменяется со временем по закону Для количественной характеристики электрического тока используются две основные величины плотность тока и сила тока. Но это значит, что проводниках происходит рассеяние носителей заряда, эквивалентное их движению с трением. Процент […]
    • Возврат налога при покупке квартиры за три года Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья? Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для […]
    • Приказ кзриз 365 Комитет имущественных отношений Санкт-Петербурга Государственная кадастровая оценка земель и земельный налог Регламент одобрен решением Комиссии по проведению административной реформы в Санкт-Петербурге (протокол № 32 от 24.12.2010), утвержден распоряжением Комитета от 10.02.2011 № […]
    • Как рассчитать штраф по налогу на прибыль Какие штрафы по налогу на прибыль (размеры и нарушения)? Отправить на почту Штраф по налогу на прибыль взимается за допущение нарушений, предусмотренных НК РФ. Рассмотрим, за какие налоговые «проступки» и в каком размере могут быть начислены штрафы по налогу на прибыль. Виды нарушений, […]