Кбк 2018 минимальный налог по усн

Главная / Кбк 2018 минимальный налог по усн

КБК для уплаты УСН

КБК для уплаты УСН доходы (6 процентов)

КБК для уплаты пени по УСН доходы (6 процентов)

УСН доходы минус расходы (15%)

КБК для уплаты УСН доходы минус расходы (15 процентов)

КБК для уплаты пени по УСН доходы минус расходы (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога при УСН (до 01.01.2016)

Важные пояснения по КБК для уплаты налогов по УСН

«Упрощенка» – это самая привлекательная налоговая система в малом и среднем бизнесе. Ее популярность объясняется минимальным налоговым бременем, самой несложной среди всех систем процедурой отчетности и ведения учета. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы отличаются налоговой ставкой, базой и способом расчета налогов:

  • УСН – Доходы (или УСН -6%): государству отчисляется 6% от прибыли предпринимателя;
  • УСН ­– Доходы минус расходы (или УСН-15%): государству положено 15% от разницы, заявленной в названии налога.
  • Следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив до конца года о своем намерении налоговый орган.

    Все ли могут выбрать УСН?

    Для того, чтобы перейти на «упрощенку», предприятие должно отвечать некоторым несложным для малого бизнеса условиям:

  • иметь в штате менее 100 сотрудников;
  • не «замахиваться» на доход более 60 тыс. руб.;
  • иметь остаточную стоимость дешевле 100 млн. руб.
  • Для юрлиц к этим требованиям добавляется запрет на филиалы и представительства и долю участия других организаций, превышающую четверть.

    ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое новшество, касающееся УСН: ставка 6% на УСН – Доходы, и так самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если так распорядится региональное законодательство.

    Платим единый налог

    Налог, заменяющий сразу несколько отчислений, обычных для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым. Независимо от того, какой вид УСН выбран предпринимателем, производить его отчисление нужно авансовыми платежами в конце каждого квартала.

    Сумму налога в конце года нужно будет рассчитать, приняв во внимание внесенные авансовые платежи.

    Чтобы перечислить сумму налога в бюджет, надо правильно заполнить платежное поручение, ведь наличными налоги платить нельзя.

    В поле 104 нужно обязательно указать правильный КБК для уплаты единого налога на УСН:

  • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 1000 110;
  • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 1000 110.
  • Если авансовые платежи не были внесены в срок, за каждый пропущенный день назначаются пени. Чтобы их уплатить, нужны следующие КБК:

  • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 2100 110;
  • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 2100 110.
  • Если в конце годового периода налог по его итогам был не уплачен, то в придачу к пеням будет наложен штраф в 20% от суммы недоимки. Заплатить его нужно по будет по таким КБК:

  • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 3000 110;
  • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 3000 110.
  • assistentus.ru

    КБК по УСН «доходы» на 2017-2018 годы

    Отправить на почту

    КБК УСН доходы 2017–2018 годов остаются в тех же значениях, которые действуют с 2014 года. Вместе с тем они отличаются от КБК, применяемых при УСН «доходы минус расходы». В данной статье рассматриваются эти отличия.

    Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2017–2018 годах

    Неверное указание кода доходов способно привести к серьезным неприятностям. Однако в то же время ошибки случаются достаточно редко. Дело в том, что даже если в платежке приведен код за прошлый год, средства все равно поступят по назначению. Следовательно, нет оснований для начисления санкций. Тем более сложно ошибиться тем, кто использует КБК по УСН «доходы», ведь с 2014 года коды для этой системы не менялись.

    КБК по УСНО за 2014–2016 годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2016 годы) можно уточнить в справочниках. Нас же сейчас интересуют только КБК по УСН 6% за 2017–2018 годы. Они приведены в таблице.

    Коды по УСН «доходы» 6% за 2017–2018 годы

    Как видим, КБК по УСН «доходы» 6% за 2018 год по каждому из видов платежей ничем не отличаются от КБК по УСН «доходы» за 2017 год по этим же видам платежей. Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

    КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

    Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу (доходы за вычетом расходов) меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

    Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает 2 суммы, затем сравнивает их между собой и выбирает для целей исчисления налога максимальную. В годах, предшествовавших 2017 году, КБК по УСН для минимального и обычного налога имели разные значения. А вот с 2017 года у минимального налога нет отдельного КБК. Он стал таким же, как и у обычного УСН-налога «доходы минус расходы»

    При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

    О бланке, на котором формируется УСН-декларация за 2017 год, читайте в материале «Образец заполнения декларации по УСН в 2017-2018 годах».

    Упрощенка: отличия КБК при системах «доходы минус расходы» 15% и «доходы» 6%

    В таблице приведены коды по основному налогу для тех, кто платит налог на УСН по разным объектам налогообложения: КБК по УСН 6% и КБК по УСН «доходы минус расходы» по ставке 15%.

    КБК для УСН «доходы» 6%

    КБК для УСН «доходы минус расходы» 15%

    182 1 05 01011 01 1000 110

    Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

    О существующих ставках УСН-налога читайте здесь.

    Налог при УСН «доходы»: КБК 2017–2018

    Последние изменения в КБК по налогу на УСН «доходы» были внесены в конце 2014 года (приказ Минфина России от 16.12.2014 № 150). Более поздних изменений в них не сделано. Действующие коды для 2017–2018 годов приведены ниже в таблице.

    КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2017–2018 годах

    Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2017–2018 годов приведены в таблице ниже.

    Код для УСН «доходы» 6%

    Код для УСН «доходы минус расходы» 15%

    182 1 05 01021 01 2100 110

    Штрафы по налогу

    182 1 05 01021 01 3000 110

    Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

    Пени по УСНО

    Неверно указанный код пусть и не всегда, но может привести к лишним хлопотам. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». В этом случае налогоплательщику придется выложить дополнительные деньги за просрочку уплаты налога.

    Без ориентира для принятия суммы налога (кода) налоговая не увидит перечисленную сумму, поэтому помимо пени за задержку выплат по налогу придется снова проводить оплату. Возможно, сумма по ошибочному КБК поступит на счет по другому налогу, однако такая ситуация все равно неблагоприятна: с возвратом переплаты налога тоже придется повозиться.

    Выход из ситуации — письменное заявление о переводе суммы переплаты со счета одного налога на другой (зачет). Впрочем, пени по УСН из-за неверного КБК в этом случае все равно будут начислены (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Если же код КБК по УСН был указан ошибочно, но деньги поступили по назначению, то пени не будет (см. письмо Минфина России от 17.07.2013 № 03-02-07/2/27977).

    КБК по УСН «доходы» (пени) в 2017-2018 годах — 18210 50101 10121 00110.

    Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

    КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению платежа по его назначению.

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    nalog-nalog.ru

    КБК УСН «Доходы минус расходы» – 2018

    Похожие публикации

    Какой КБК по налогу с УСН «Доходы минус расходы» в 2018 году будет актуальным для налогоплательщиков? Ответ зависит не только от изменений законодательных норм, но и от выбранного объекта налогообложения, а также от вида платежа. Если платится налог, указывается один код, а в случаях перечисления пеней или штрафа – другой.

    КБК УСН «Доходы – расходы» на 2018 год

    Обязанность налогоплательщиков на упрощенке перечислять платежи в бюджет по итогам налоговых и отчетных периодов установлена в глав. 26.2 НК (стат. 346.19, 346.21). При составлении платежных поручений на уплату фискальных сумм необходимо заполнять поле 104, где указывается соответствующий код бюджетной классификации. Порядок применения КБК в РФ регулируется приказом Минфина № 65н от 01.07.13 г. с учетом нововведений, внесенных Приказом № 87н от 09.06.17 г.

    Налог УСН «Доходы минус расходы» – КБК:

    • 18210501021011000110 – для уплаты самого налога за налоговый период (календарный год), а также для перечисления авансовых платежей за периоды отчетные (квартал, полугодие и 9 мес.).
    • 18210501021012100110 – это КБК для пени по УСН «Доходы минус расходы» в 2018 году.
    • 18210501021013000110 – КБК для перечисления штрафных санкций.
    • Организация на УСН за 1 кв. 18 г. рассчитала единый налог к уплате в размере 6400 руб. В соответствии с п. 7 стат. 346.21 НК срок уплаты установлен до 25-го числа, следовательно, перечислить средства в бюджет за 1 кв. 18 г. нужно до 25.04.18 г. Но предприятие нарушило законодательную норму и исполнила обязательства только 21.05.18 г. Какие коды необходимо указать в платежках, включая КБК пени по УСН доходы минус расходы:

      • Для перечисления аванса за 1 кв. – 18210501021011000110.
      • Для перечисления пени за 1 кв. — 18210501021012100110.
      • КБК УСН «Доходы минус расходы» – минимальный налог

        Обязанность по уплате за год минимального налога упрощенцами, применяющими «доходы минус расходы», установлена в п. 6 стат. 346.18 НК. На какой КБК перечисляется этот сбор?

        До 2017 года для такого платежа действовал отдельный код. Однако теперь минимальный налог необходимо перечислять на КБК для единого налога, то есть на 18210501021011000110 (приказ Минфина № 90н от 20.06.16 г.). Следовательно, если по итогам 2017 года организация рассчитала к уплате минимальный налог, в поле 104 платежного поручения нужно указать значение КБК – 18210501021011000110.

        Обратите внимание! Разъяснения налоговиков даны в письме Минфина РФ № 06-04-11/01/49770 от 19.08.16 г.

        КБК для ИП по «Доходам минус расходы» в 2018 году

        По каким правилам предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» должны перечислять единый налог? Если проанализировать нормы стат. 346.21 НК о регламенте уплаты налога, становится понятно, что никаких исключений для ИП не существует. Как и юрлица, предприниматели обязаны исполнять свои обязанности по уплате налога с упрощенки. КБК едины для ИП и организаций. Единственное различие заключается в сроках уплаты налога за год: ИП вправе перечислять бюджетный платеж до 30 апреля, а не до 31 марта, как предприятия (п. 1 стат. 346.23, п. 7 стат. 346.21 НК).

        spmag.ru

        КБК по минимальному налогу при упрощенке

        Компании обязаны уплатить в пользу государства определенный процент с выручки. Упрощенная система налогогообложения (далее — СН) — для малых субъектов бизнеса это хорошая возможность сдавать минимум отчетности.

        При перечислении средств в бюджет необходимы реквизиты, в том числе код бюджетной классификации. Для уплаты налога теми фирмами на упрощенке, которые оказались в минусе (убыточными) или получили минимальный доход, используют КБК «Единый налог при упрощенной системе налогообложения 2018 года» — обратите внимание, что цифры здесь везде одинаковые.

        Варианты объекта

        УСН — это упрощенная система налогообложения, на нее можно перейти с момента начала деятельности, регистрации предприятия или в дальнейшем, в установленные законом сроки. В этом случае предприятия платят единый налог. Надо заметить, что не все компании могут перейти на данную СН, в основном, такую систему удобно применять небольшим организациям и предпринимателям, которые не получают значительной прибыли.

        Размер отчислений зависит от ставки, которая, в свою очередь, определяется выбранным от объекта СН:

      • доходы (6%) — в этом случае используется КБК «Единый налог УСН «доходы»», их можно посмотреть на отдельной странице;
      • доходы минус расходы (15%). В этом случае для определения базы СН производятся расчеты, упомянутые в наименовании объекта. Подробнее об этом говорится на странице нашего портала.
      • ИП также могут применять данную СН, при соблюдении некоторых условий и обязаны перечислять средства по тем же реквизитам.

        Если вам нужно заплатить налог на доходы ИП по УСН в 2018 году, КБК используется тот же:

        Таким образом, специального КБК для ИП на УСН в 2018 году не существуют, используются коды, что и для предприятий.

        Минимальный

        У всех предпринимателей, выбравших объект расчета «доходы минус расходы» есть возможность уплачивать минимальный размер взносов в пользу государства, на счет ИФНС РФ. Если по итогам года получилось так, что сумма такого взноса меньше 1% от полученной выручки, то уплачивается именно этот 1%. Актуальные КБК УСН 6% можно найти в информации ИНФС РФ, а также на нашем портале, а коды для минимального сбора указаны выше. Государство периодически вносит изменения в эти данные, поэтому желательно отслеживать актуальную информацию, чтобы избежать длительных разбирательств, если платеж будет отнесен не на тот счет. Коды предусмотрены для того, чтобы правильно определять адресат средств. Если он будет указан неверно, придется тратить время на выяснение судьбы платежа.

        КБК по единому налогу при упрощенке с доходов

        Выбирая упрощенную систему с объектом «доходы», фирмы и предприниматели платят налог со всей своей выручки. Расходы не вычитаются. Ставка по УСН «доходы» — 6%. Регионы имеют право понижать ставку на местном уровне. Объект налогообложения организация выбирает самостоятельно с учетом особенностей своей работы и материальной выгоды.

        В какую строку вписывать КБК по УСН 6%

        При выборе доходов объектом налогообложения фирмы и ИП платят 6% с прибыли ежеквартально и по итогам года. Код в платежном поручении вписывается в строку 104 «назначение платежа».

        КБК «доходы» УСН — минимальный налог

        Минимум платится в двух случаях:

      • предприятие несёт убытки;
      • доходы фирмы настолько малы, что налог составляет минимальную величину.
      • КБК минимального налога не зависит от объекта налогообложения. Фирмы на УСН «доходы» и на УСН «доходы минус расходы», перечисляя минимальный налог, указывают

        Минимальная ставка на УСН равна 1% дохода.

        КБК доходы при уплате штрафов и пеней

        Пени и штрафы перечисляются с указанием отдельных КБК.

        Пени уплачиваются за каждый день налоговой просрочки. Квартальные платежи уплачивают до 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. А по итогам года — до 31 марта следующего года (организации) или до 30 апреля следующего года (ИП).

        В 2018 году 30 апреля выпадает на понедельник, так что никаких переносов нет. А вот 31 марта — суббота, так что срок переносится на 2 апреля.

        Если налогоплательщик не уложится в эти сроки, начисляются пени. При этом используется

        Штрафы начисляются за грубое нарушение сроков уплаты. Штраф в отличие от пени начисляется и уплачивается однократно, а не за каждый просроченный день.

        Таблица КБК для УСН доходы 2018

        перечисление ЕН — схема «доходы»

        перечисление пеней по единому налогу — схема «доходы»

        182 1 05 01011 01 2100 110

        перечисление штрафов по ЕН — схема «доходы»

        182 1 05 01011 01 3000 110

        перечисление минимального налога (1%) — любая схема УСН

        перечисление пеней по минимальному налогу

        перечисление штрафов по минимальному налогу

        182 1 05 01021 01 1000 110

        КБК доходы при УСН для ИП

        Указание Кода бюджетной классификации не связано с юридическим статусом организации. И фирмы, и индивидуальные предприниматели указывают в строке «назначение платежа»

        Этот код предусмотрен для всех юридических лиц и ИП, применяющих УСН «доходы».

        Часто задаваемые вопросы (FAQ)

        Рассмотрим вопросы, которые волнуют бухгалтеров при уплате на УСН доходы и указании КБК.

        По какому коду правильно оплачивать УСН 6% и что делать с платежами с неверным КБК?

        КБК периодически изменяются. Перед оплатой рекомендуется свериться со справочной информацией.

        Если вы перечислили платеж на неверный код, то это проблема легко разрешима. При обнаружении ошибки заказывают акт сверки в налоговой инспекции. По результатам сверки налоговый орган уточняет платёж — переводит на правильный код. Можно уточнить необходимый реквизит и без проведения сверки — написав заявление в налоговую службу в произвольной форме. Уточнение вносится в 10-дневный срок. Если налоговая служба посчитает платёж просроченным из-за указания неверного кода и начислит пени, то это можно оспорить в суде. Исходя из практики, суды принимают в этом вопросе сторону налогоплательщика. По закону несоответствие кодов не является основанием для признания сроков оплаты нарушенными (п 2 п 3 ст 45 НК РФ). Ведь если сумма денег поступила на соответствующий счёт казначейства, то она поступила в бюджетную систему РФ. Этого достаточно для того, чтобы уплаченную сумму нельзя было признать недоимкой. Что подтверждается, в частности, постановлением ФАС Поволжского округа от 26.04.2011 N А12-17205/2010. За неверно указанный в платежном поручении КБК штраф организации или предпринимателю не грозит. Пени налоговая инспекция начислить может, но их также можно оспорить в суде.

        Какой КБК указывать при подаче уточненной декларации и уплате УСН 6% за более ранние периоды?

        Уточненная декларация не имеет специальной формы. Она подаётся по той же форме, что и обычная декларация, только с другим номером корректировки. Уточняющую информацию за уже прошедшие периоды подают на бланке, который действовал в тот налоговый период (п 5 ст 81 НК РФ). Если, например, в 2018 году обнаружится ошибка в данных 2013 года, то уточняющие сведения подаются на бланке 2013 года. Такое же правило и с указанием КБК. Если платёж вносится за какой-либо из прошедших годов, то в поле «назначение платежа» указывается старый КБК того года. При этом, если код изменился, не будет ошибкой внести средства по новому коду. Деньги всё равно перечисляются в нужную статью бюджета. Поэтому проще для исправления ошибок прошлых лет использовать код текущего периода. Для УСН 6 % это — 182 1 05 01011 01 1000 110.

        Нужно ли корректировать уже внесенные авансы, если ИП на УСН переехал в регион с другой налоговой ставкой?

        Если ИП меняет место регистрации на регион, где установлена другая ставка налога по УСН, пересчитывать уже внесённые с начала года авансы не нужно. По новой ставке рассчитываются авансовые платежи с того периода, в котором произошёл переезд и уплачивается годовой налог. Это разъяснение Минфина, которое дано в Письме от 09.03.2016 № 03-11-11/13037. Напомним, что с 2016 года региональные власти могут понижать ставку налога на УСН как для объекта «доходы минус расходы», так и для объекта «доходы». Ранее региональные ставки распространялись только на плательщиков УСН с объектом «доходы минус расходы».

        Новые КБК одинаковы для всех регионов или разные?

        Коды одинаковы для всех регионов. Изменения значений КБК происходит на федеральном уровне. Устанавливаются новые коды приказами Министерства финансов. Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших объектом налогообложения доходы, уплачивается на

        Можно ли зачесть налоговую переплату в счет уплаты налога (авансового платежа), имеющего другой КБК?

        При зачёте переплаты по налогу в виде авансов различия в коде значения не имеют. Важно, чтобы соблюдалась видовая принадлежность платежа: федеральные налоги засчитывались в федеральный бюджет; региональные — в региональный бюджет; местные — в местный. Если платежи относятся к одному виду, то налоговая служба не может отказать в зачёте средств из-за разных КБК. Такой отказ неправомерен. Если организация платит два налога, идущих в один бюджет (например, в федеральный), то переплату по одному из них можно зачесть в счёт другого, при том что коды у платежей разные. Такой же подход применяется при зачёте пеней и штрафов. Чтобы произвести зачёт налоговой переплаты в счёт авансовых платежей, подаётся заявление в ИФНС.

        m.ppt.ru

        Смотрите так же:

        • Правила соревнования по фитнесу Категории в бодибилдинге В соревновательном бодибилдинге выделяются различные конкурсы, дисциплины или дивизионы (классический бодибилдинг, бодифитнес, фитнес бикини, менс физик и др.), которые в свою очередь делятся на весовые и ростовые категории. Мужские категории (дисциплины) в […]
        • Упс налоги Какие налоги платят при УСН Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН Аванс по УСН за II квартал 2018 года Главная Помощь и доп. информация УСН Общие положения Какие налоги платят при УСН Специальный режим УСН призван упростить жизнь представителям малого бизнеса и снизить […]
        • Когда наступает пенсия у мужчин Какой пенсионный возраст в Украине для женщин и мужчин? Вопрос пенсионного возраста волнует каждого трудящегося гражданина Украины. Увеличат ли его с 1 января 2018 года в условиях экономического кризиса? Когда можно будет выйти на пенсию мужчинам и женщинам? Ожидается ли повышение […]
        • Сколько можно болеть по закону Сколько дней в году оплачивается больничный лист Каждому работнику нужно знать, сколько дней в году оплачивается больничный лист. Ограничения установлены на оплату больничного листа по уходу за ребёнком или другим родственником. При больничном, выданном на себя, ограничений Законом № […]
        • Если попал лишенным права Авария без водительского удостоверения Езда на транспортном средстве без водительского удостоверения, кроме ситуации, когда человек учится в установленном законом порядке (оборудованный автомобиль и инструктор) запрещена. За управление автомобилем без соответствующего разрешения […]
        • Портал закон ру Реклама в изданиях издательской группы «Закон» Реклама на Закон.ру Ежедневно у нас более 25 тыс. посетителей. Ежемесячно - более 400 тыс. Подробная информация о посещаемости портала Закон.ру, формате и цене стандартной рекламы представлена в презентации . При выкупе рекламы на портале на […]
        • Налог с продаж для усно Продажа автомобиля при УСН «доходы минус расходы» (нюансы) Отправить на почту Продажа автомобиля при УСН - доходы минус расходы имеет свои нюансы. В каких случаях при продаже автомобиля упрощенец должен пересчитать единый налог, какие сделать проводки в бухучете и как документально […]
        • Правила туалетной бумагой Правила туалетной бумагой рТБЧЙМБ РПМШЪПЧБОЙС ФХБМЕФОПК ВХНБЗПК. HбъHбюеHйе ,хумпчйс ьлурмхбфбгйй й феиHйюеулйе дбHHще йъдемйс фХБМЕФОБС ВХНБЗБ (БТФ. N 11315509651) Ч ДБМШОЕКЫЕН - йъдемйе, РТЕДОБЪОБЮЕОП ДМС ХДБМЕОЙС ПУФБФЛПЧ РТПГЕУУБ ДЕЖЕЛБГЙЙ У ЧОЕЫОЕЗП ЛТБС ЪБДОЕРТПИПДОПЗП […]