Какие налоги на ип и ооо

Главная / Какие налоги на ип и ооо

ООО (фирма, компания, предприятие) — общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, где участники несут ответственность в рамках уставного капитала. Подробнее об Юридическом Лице

Всегда есть отчеты за работников. Организация всегда обязана ежеквартально подавать ЕРСВ и 4-ФСС. И это еще не все: 2-НДФЛ. А с 2016 года еще и 6-НДФЛ.

Свободная география. Регистрация предпринимателей производится по месту жительства(тому, что указано в паспорте). Если в паспорте нет постоянной регистрации, то возможно регистрировать по временной. Работать бизнесмен может где угодно в России. Регистрировать филиалы не нужно.

В других городах нужно оформляться. Регистрация компаний производится по юридическому адресу головного офиса. Для работы в других городах обычно требуется регистрировать филиалы, представительства, обособленные подразделения. Если требуется регистрация филиала, при этом теряется право на УСН. Хотя можно регистрировать обособленное подразделение тогда право на УСН не потеряется. С 2016 года при регистрации представительства также не теряется право на УСН.

Менее важные отличия

В ПФР капает всегда. Предприниматель платит фиксированный платеж в пенсионный фонд. В в 2017 году — 27 990 руб./год(2016 году — 23 153,33 руб./год) +1% от сумм дохода свыше 300 000 руб./год. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. При простое ИП должен платить взносы или снова закрывать-открывать.

Деньги на р/с ИП застрахованы, на сумму до 1,4 миллиона рублей. В случае банкротства или отзыва лицензии, АСВ (если банк туда входит) их вернёт в течение 14 дней. Как и у всех физ.лиц. См. также как выбрать банк для открытия расчетного счета.

Больше трат при регистрации и потом. Регистрация ООО: требуется устав, уставной капитал(хотя и маленький 10 000), печать и расчетный счет.

Незначительные отличия

Можно патент. Только ИП вправе выбрать патентную систему налогообложения. Это выгодный режим для малого бизнеса.

Патент запрещен. Организации такую систему выбрать не могут.

Возможно несколько владельцев. Может быть несколько соучредителей(до 50). В Организации возможен правильно оформленный совместный бизнес.

У организаций штрафы обычно в разы больше. Административная ответственность: максимальный штраф — 1 000 000 рублей

Не должен отчитываться за оборудование в своём бизнесе и откуда оно взялось.

Относительно просто закрыть. Ликвидируется(закрывается точнее) одним заявлением. Пошлина 160 рублей. Однако, такая простота связана с тем что само физ.лицо никуда не исчезает и он должен все отчеты подавать и штрафы уплачивать даже после закрытия.

Сложнее Ликвидировать(закрыть) по куче бумаг. Пошлина 800 рублей.

Без протоколирования ИП принимает хозяйственные решения.

Общее у ИП и ООО

Налоговые режимы УСН(упрощенка), ЕНВД — одинаковые. На ОСНО У ИП — НДФЛ, у ООО — налог на прибыль. У предпринимателей есть также возможность выбрать ПСН.
ИП не платит налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. Компании на ОСНО — платит.
Организации на ОСНО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.
Читайте разделы: Налоги ИП и Налоги ООО

Работники

Договоры

Коды ОКВЭД и ОКУН общие и у предпринимателей и у компаний.


ipipip.ru

Что выбрать ИП или ООО?

Вы решили организовать собственный бизнес и первый вопрос, с которым столкнетесь, какую форму собственности выбрать ИП или ООО? Постараемся подробно разобраться в данных организационно-правовых формах.

Что такое ООО и ИП?

ИП — это индивидуальный предприниматель, физическое лицо, которое зарегистрировано в соответствии с действующим законодательством. ИП осуществляет управление своим бизнесом самостоятельно, может нанимать сотрудников или работать без них. Все зависит от развитости бизнеса и его объемов.

ООО – это общество с ограниченной ответственностью. Относится к юридическим лицам. В качестве учредителя выступает одно или сразу несколько физических лиц. Если учреждают ООО несколько физических лиц, то в учредительных документах указывают доли уставного капитала каждого из них.

Как оформить?

Различаются ООО и ИП по правилам оформления. Зарегистрировать ИП дешевле, чем ООО. В фискальный орган по месту ведения бизнеса нужно предоставить заявление соответствующего образца, его нужно удостоверить у нотариуса. Также с заявлением предоставляют личные документы – паспорт, ИНН и прочее. Индивидуальному предпринимателю не нужна печать, чтобы осуществлять свое дело.

Завести ООО сложнее. Необходимо организовать учредительное собрание. Составить его протокол, составить договор об открытии ООО, принять устав, написать заявление о регистрации общества. ООО должно иметь печать, иначе оно не может осуществлять свою деятельность.

Что выбрать?

Что выбрать ООО или ИП? У каждой организационно-правовой формы есть свои достоинства и недостатки.

  1. облегченная регистрация;
  2. меньше проверок со стороны различных организаций;
  3. можно самому вести бухгалтерский учет;
  4. нет огромного контроля со стороны налоговиков;
  5. можно работать по упрощенной системе налогообложения;
  6. легко ликвидировать при необходимости;
  7. можно решать проблемы, вносить изменения без одобрения третьих лиц.
  • инвесторов не интересуют подобные формы;
  • трудно переоформить или продать;
  • риски ложатся на плечи владельца;
  • чтобы оформить бренд, нужно получить разрешение нотариуса;
  • отвечает всем имуществом;
  • уплачивает взносы в страховой и пенсионный фонды даже, если деятельность не ведется.
  • защита прав и интересов;
  • привлекательность для инвесторов;
  • в качестве капитала предусмотрены не только деньги, но и недвижимость, машины;
  • руководить предприятием может не только учредитель, но и сторонний человек;
  • можно легко переоформить, продать, завещать.
    • сложно ликвидировать;
    • строгая отчетность по кассе;
    • не более 50 учредителей;
    • чтобы добавить учредителя, придется переделывать документы;
    • чтобы вывести учредителя, нужно переделать уставные документы.
    • Если ваш бизнес находится в стадии развития, правильнее открыть ИП, потом перевести его в ООО. Некоторые бизнесмены открывают ООО и ИП сразу, чтобы привлекать инвесторов и использовать УСН одновременно.

      Какие налоги платят ИП и ООО?

      ИП может выбрать одну из следующих систем налогообложения:

    • ОСН — общий режим;
    • единый налог на вмененный доход;
    • упрощенную систему;
    • патентную систему.
    • По сути, ИП платит только один из представленных видов налогов.

      ООО, используя общий режим налогообложения, платит такие сборы, как:

      Если ООО использует ЕНВД, то организация не платит НДС, налоги на имущество и прибыль.

      Важно знать!

      Любой бизнес – сложная система, в которой важна каждая мелочь. Помощь в ведении предпринимательского дела можно получить он-лайн в программе 1С: БизнесСтрат. Это сервис, который поможет в ведении бухгалтерского и налогового учета в полном объёме, удобные инструменты для анализа бизнеса и торговли упростят принятие решений.

      Первый месяц программу можно использовать абсолютно бесплатно. Вы сможете проверить все ее возможности и понять, нужно ли вам это. Дальнейшая подписка – платная, но обойдется всего в 400 рублей в месяц. Это гораздо дешевле, чем нанять консультанта.

      1cbiz.ru

      Содержание

      Таблица отличий

      ИП (ПБОЮЛ, ЧП) – индивидуальный предприниматель (частный предприниматель) – физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающее всеми правами юридических лиц. ИП свободно использует выручку. ИП не нужно иметь уставной капитал, но отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Подробнее об Индивидуальном Предпринимателе

      Ниже приведена таблица отличий индивидуальных предпринимателей от юридических лиц (ООО) с плюсами и минусами .

      Важные отличия

      Минус 13% и отчет. Учредители ООО платят 13%(до 2015 года было 9%) с дивидендов, т.е. с любой прибыли личной. У ИП такого налога нет. Получается, у организаций нагрузка в любом случае + 13%. Кроме того, снятие денег с расчетного счета(а иметь его обязательно для ООО) всегда должно быть отражено в бухучете.

      Отвечает всем и всю жизнь. Предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом, даже после закрытия. Обязательства ИП после прекращения деятельности никуда не деваются. Сложнее судиться, но в суд подать можно даже после закрытия ИП на физ.лицо.

      Отвечает только юр.лицо. Учредители ООО отвечают по обязательствам в рамках уставного капитала. После ликвидации ООО обязательства прекращаются, по крайней мере по части долгов. Однако, это не означает, что на директоров или учредителей невозможно завести уголовные дела.

      Нет бухучета. ИП не обязан вести бухучет(баланс и отчет о прибылях и убытках).

      Впрочем сейчас эту проблему можно недорого решить с помощью онлайн-бухгалтерии .

      Сложнее с инвестициями и кредитом. Менее привлекателен для инвесторов. Юридически сложнее описать план и обязательства. Официально не ведут бухучет, поэтому и фин. положение проследить сложнее. Банки зачастую не дают кредитов и ипотеки, либо требуют залог, поручителей. Самого ИП в залог не оставишь.

      ООО может простаивать бесплатно. Директор платит отчисления с зарплаты, как и все сотрудники. Однако, многие компании не начисляют зарплату директору(тем более если он же — учредитель). При простое можно просто отправить директора в отпуск за свой счет. Т.о. ООО может годами простаивать и не платить налоги в отличие от ИП.

      Р/с не застрахован. Если банк обанкротиться или потеряет лицензию, деньги вернуть получится только через общую очередь кредиторов (что сложно и маловероятно).

      Меньше первоначальных трат. Регистрация ИП: не требуется устав, уставной капитал и даже печать и расчетный счет.

      Не солидно. Многие компании не хотят работать с предпринимателем, считая ИП менее престижными и надежными. Хотя насчет надёжности можно поспорить — ИП отвечает всем имуществом(даже после закрытия) а у большенство ОООшек — 10 т.р. уставной капитал. Есть также строгие ограничения у многих гос.структур давать госзаказы только организациям.

      Ограничения деятельности. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем(за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью(турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств(реализацией можно) и некоторыми другими

      При ОСНО ставка 13% на НДФЛ ИП. И хотя такой режим ИП выбирают достаточно редко, в некоторых случаях он самый выгодной(если нужен НДС) или единственно возможный(штат больше 100 ч. и т.п.).

      Проще с наличкой работать. Предприниматель не обязан соблюдать кассовую дисциплину и следить за лимитом кассы(с 2012 года ИП всё-таки обязали вести её, но в июне 2014 снова отменили)

      Есть денежная дисциплина по закону. В организации всегда соблюдают кассовую дисциплину(ПКО, РКО и журнал кассира-операциониста) и следят за лимитом кассы.

      Проще создать. Госпошлина регистрации ИП — 800 рублей. В целом процедура регистрации ИП намного проще.

      Небольшие штрафы, т.к. это физ.лицо. Административная ответственность: приравнен к должностному лицу и максимальный штраф — 50 000 рублей

      В Компании назначается директор. Это особенно важно, если у бизнеса большая география. Кроме того, в одной компании с 2014 года можно назначить несколько генеральных директоров. Да, ИП может работать по нескольким точкам, но назначить в них директоров не может.

      Протоколируя решения ООО принимает их. Лишние штрафы.

      В работе с сотрудниками равны. Трудовой кодекс почти приравнивает ИП и организации. Также оформляют по трудовой книжке, платят НДФЛ, ФСС и пенсионные отчисления. Читайте разделы: Налоги ИП и Налоги ООО

      Что лучше? ИП или ООО? СОВЕТ: ИП проще и выгоднее. На первоначальном этапе лучше ИП. ООО потом можно (до)регистрировать.

      Но это совсем беглый ответ. В целом, зависит этот вопрос от масштабов. Если у вас микробизнес(а тем более если вы один), то, конечно, ИП. Если вы собираетесь делать что-то масштабное, с большими инвестициями и географией — то нужно ООО. Если вы где-то посередине, то вам нужно читать эту стать полностью.

      ИП или ООО? Что лучше? Таблица отличий

      Свобода и меньше налог. Предприниматель выводит и тратит свой личный доход сразу и как хочет(может распоряжаться средствами на расчетном счету как угодно). Не учитывает его нигде и не платит с него доп.налог.

      Есть бухучет. С 2013 года все компании обязаны вести и сдавать бухучет независимо от формы налогообложения. Если доходов и/или расходов много, то без бухгалтера не обойтись.

      Если один, то нет ЕРСВ и ФСС. Если ИП один без работников, то он лишен всех «радостей» ежеквартальных отчетов в ИФНС, ПФР и ФСС за работников.

      Более доступны инвестиции и кредиты. Для инвесторов более привлекателен. Возможность прописать в Уставе доп. обязательства, сделать инвесторов соучредителями или другие. Для банков само ООО и его имущество может выступать залогом.

      Престиж. Организация более солидно и для некоторых партнёров единственно-возможная форма. Нужно уточнять насколько это критично у партнеров и смотреть требования в тендерах(госзаказах, госзакупках).

      Ограничений таких нет. Организации могут заниматься этими видами деятельности.

      ИП нельзя продать или переоформить, можно только закрыть и потом открыть.

      Организацию можно продать или переоформить.

      При ОСНО ставка 20% на налог на прибыль организации. В некоторых случаях бывает пониженная.

      Сложнее создать. Госпошлина регистрации ООО — 4000 рублей.

      Всегда один владелец. Регистрируется только на одного человека. ИП для ведения законно-оформленного совместного бизнеса не подходит.

      Должны оборудование вносить в уставный капитал.

      В ИП можно выписать доверенность, но всё равно предприниматель будет ответственным лицом и обязан подписывать первичные документы. С 1 июля 2014 года представителям ИП разрешили подписывать счета-фактуры по доверенности.

      Налоги

      В гражданском кодексе ИП приравнены к организациям почти полностью. Поэтому при составлении договоров и других документов не нужно отдельно подстраиваться(прописывать) под ИП или ООО.

      Что всё-таки лучше

      Еще вариант завести и ИП и ООО. Этот вариант часто выбирают. Например для НДС — ООО, без НДС — ИП. Для торговли алкоголем — ООО, остальными товарами — ИП.

      Смотрите так же:

      • Налог в пф 1% по ип Страховые взносы ИП: 1% свыше 300 000 рублей Страховые взносы ИП 1% Похожие публикации С заработной платы работников, устроенных по трудовому договору, работодатель обязан отчислять взносы на социальное страхование, немалую часть которых составляют платежи в ПФР. Индивидуальные […]
      • Когда платить в фсс налоги Как платят страховые взносы индивидуальные предприниматели? Для индивидуальных предпринимателей действуют свои правила уплаты взносов. Они обязаны платить пенсионные и медицинские взносы на себя, которые имеют фиксированный размер и не зависят от факта осуществления предпринимательской […]
      • Госпошлина на принятия наследства Расчет госпошлины при продлении срока принятия наследства здравствуйте. скажите, пожалуйста, какую госпошлину оплачивать в гражданском процессе по делу о продлении срока принятия наследства и признании принявшим наследство в случае, когда квартира не выморочна, в течение 3 лет числится […]
      • Реквизиты на оплату госпошлины в мировой суд Госпошлина в суд Госпошлина в суд является обязательным платежом. Реквизиты госпошлины можно найти на сайте того суда, куда подается заявление. Правила уплаты госпошлины одинаковы для мирового суда, городского (районного) суда, суда субъекта РФ, а также Верховного Суда РФ. Давайте […]
      • О федеральном законе о библиотечном деле Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. N 78-ФЗ "О библиотечном деле" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. N 78-ФЗ"О библиотечном деле" С изменениями и дополнениями от: 22 августа 2004 г., 26 июня 2007 г., 23 июля, 27 октября 2008 г., 3 июня, 27 декабря […]
      • Срок платежа налога на прибыль за полугодие Особенности уплаты налога на прибыль Уплата налога на прибыль имеет некоторые особенности, с которыми мы постараемся разобраться в статье ниже. Каков срок уплаты налога на прибыль? Что такое авансовые платежи и как их рассчитывать? Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, […]
      • Закон 53-фз о воинской обязанности Прокуратура Ставропольского края официальный сайт Изменения в законодательстве о воинской обязанности для госслужащих Главная > Новое в законодательстве 7 Сентября 2017 Изменения в законодательстве о воинской обязанности для госслужащих Федеральным законом от 26 июля 2017 года № […]
      • Приказ 627 минрегионразвития Приказ Министерства регионального развития Российской Федерации (Минрегион России) от 29 декабря 2011 г. N 627 Дата официальной публикации: 16 мая 2012 г. Опубликовано: 16 мая 2012 г. в "РГ" - Федеральный выпуск №5782 Вступает в силу: 27 мая 2012 г. Зарегистрирован в Минюсте РФ 23 […]