Ип продает машину налоги

Главная / Ип продает машину налоги

Налог на имущество (автомобиль) ИП

Если автомобиль находится 3 года в собственности продавца (или больше), то налог с продажи автомобиля платить не нужно в принципе. Продажная стоимость машины никакого значения не имеет.

17.1 статьи 217 Налогового кодекса.

«Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

13 Февраля 2014, 11:14

Если Ваш автомобиль в собственности более 3х лет, то в силу положений ст.217 НК РФ налог платить не надо.

В соответствии со статья 346.12. НК РФ Налогоплательщики, налогоплательщиками признаются организации ииндивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее. В связи с тем, что указанный вами автомобиль оформлен до регистрации ИП (следовательно оформлен на физическое лицо), то автомобиль не участвует в налогообложении по УСН в качестве объекта.

Здравствуйте, на эту есть письмо минфина, в нем все ответы.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО

Всоответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

абзац 2 пункта 17.1 Положения
настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими
лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества,
непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в
предпринимательской деятельности;

Согласен с коллегами.

На практике был спор(устный) с налоговиками по аналогичной ситуации.

На вопрос как вы докажите-ответили что ИП приезжает на работу на этом авто.

На этом все закончилось.

Вы продукте автомобиль как просто владелец, а не ИП. Продавать можете спокойно. Если вдруг с вас потребуют налог как с ИП, то это незаконно, и если что, право вас на обращение в суд никто не отменял.

Все зависит от того, использовался ли автомобиль в предпринимательской деятельности. Если Вы учитывали расходы на него (бензин, запчасти) в ИП — есть проблема, не учитывали — быть проблем не должно.

В частности, пример обложения дохода от продажи личного имущества налогом, применяемым этим лицом в предпринимательской деятельности здесь: Постановление Президиума ВАС от 16.03.2010 N 14009/09.

— прием, перевозку, доставку (вручение) отправлений

(пакетов, грузов, контейнеров и др.), осуществляемые

как одним, так и несколькими видами транспорта, личным

не станет ли это основанием (доказательством) для налоговой что автомобиль использовался в предпринимательских целях?

расходы на ГСМ или какие другие расходы на это авто я не буду учитывать в ИП

но после продажи этого авто, планируется покупка автомобиля который будет использоваться в предпринимательской деятельности

13 Февраля 2014, 12:18

Нет, не станет.
Имущество ИП неотделимо от имущества физ. лица, Вы используете личный автомобиль в любом случае. Важно что бы продажа авто не являлась видом деятельности. И это как раз не Ваш случай.

Прямым доказательством — это не будет. Но вопросы не исключены, особенно, если это основная Ваша деятельность, то есть в учете у Вас доходов от других видов деятельности, кроме курьерской, нет. Но ведь Вы же могли использовать любой транспорт. Кроме того, Вы можете утверждать, что Ваш авто слишком дорог для постоянного использования не в личных целях, на нем не работали. Думаю, отбиться можно.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Какой налог платит ИП при продаже авто

Рассказываем, какие налоги платит ИП при продаже ТС, когда нужно за это отчитываться и какие могут быть штрафы

Большинство людей представляет себе схему продажи автомобиля простым физическим лицом. Там нет ничего сложного, всё понятно, да и налоги, взимаемые с продажи вполне себе прозрачны. Но возникает вопрос, так ли обстоит дело, когда автомобиль продаёт индивидуальный предприниматель? Ответ — там есть свои нюансы, о которых стоит узнать заранее.

В первую очередь, что нужно знать предпринимателю, продающему машину — налог будет зависеть от нескольких факторов.

Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет. И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить.

Если продажей занимается физическое лицо, то сделка будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС).

Если всё происходить от лица ИП, то в дело вступает налог при УСН (упрощённая система налогообложения).

Какие налоги платятся при продаже авто

  • Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях.
  • Восемнадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.
  • Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

    • Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
    • В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.
    • Налоговый вычет

      Им могут воспользоваться только физические лица в отношении подоходного налога.

      Когда разрешено не платить налог на доходы физического лица (НДФЛ):

      Эти два пункта возможно реализовать только в том случае, если продаваемый автомобиль был только в личном пользовании владельца. Если осуществляется сделка с авто коммерческого назначения, то это не сработает, и налоговый вычет реализовать не удастся.

      Указывать цель использования транспортного средства?

      Конкретная цель использования ТС может повлиять на дальнейший вид взимаемого налога. Поэтому о ней стоит заранее подумать.

      Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.

      А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

      Декларация при продаже машины

      В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.

      Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.

      На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?

      В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.

      Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.

      А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.

      Штраф за несвоевременную подачу декларации

      Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

      Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

      Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

      Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

      businessmens.ru

      Здравтсвтуйте! Я ИП на УСН 15% до регистрации у меня был автомобиль, щас хочу его продать, какие налоги на это имущество мне придется с него заплатить? автомобиль в собственности более 3 лет, но как я понял ст.217 п.17.1 отменяет мои льготы по продаже авто, так как я являюсь ИП. Машина стоит 500 000р как ИП на УСН 15% я должен буду заплатить 75 тысяч рублей налога? в таком случае мне легче закрыть ИП и открыть его по новой, подскажите что лучше сделать?

      Ответы юристов (14)

      К вашему авто, это неприменимо, продавайте спокойно!

      Есть вопрос к юристу?

      ИП ваше тут тоже не причем т.к. собственник авто физ. лицо!

      абзац 2 пункта 17.1 Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;

      «Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

      17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых
      домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач,
      садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе,
      находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также
      при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

      от 26 августа 2013 г. N 03-04-05/34878
      Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.1. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.Абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса установлено, что вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного абз. 1 этого подпункта, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.Таким образом, налогоплательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов, полученных от продажи иного имущества, либо на сумму имущественного налогового вычета, но не более 250 000 руб., либо на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.Вместе с тем обращаем внимание, что при получении автомобиля по наследству или в дар налогоплательщик не несет расходы на его приобретение и при продаже указанного имущества, находившегося в собственности менее трех лет, вправе заявить имущественный налоговый вылет в размере 250 000 руб.Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.2.

      Статьей 229 Кодекса определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст. 217 Кодекса.Таким образом,налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи автомобиля, находившегося в собственность налогоплательщика более трех лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию.

      Здравствуйте Андрей!
      Вам следует продавать(договор купли-продажи) автомобиль от своего имени, а не от имени предпринимателя(если продажа автомобилей не является видом Вашей предпринимательской деятельности )
      Реализация физическим лицом, хотя и имеющим статус индивидуального предпринимателя, товаров (работ, услуг), но вне рамок осуществления предпринимательской деятельности, не образует объекта налогообложения НДС.

      абзац 2 пункта 17.1 Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;

      1. Видите, кроме вас этого ни кто не знает. Не мы, не налоговая )))

      2. Если серьезно, то автомобиль был у вас до ип, и доказать, что вы занимались на ней предпринимательской деятельностью вряд ли кто-то сможет или даже попытается

      Доказывание данного факта лежит на органах ФНС, поэтому крайне проблематично.

      Мы ответили, что он непосредственно не участвует в предпринимательской деятельности.

      Сам по себе п. 17.1 ст. 217 НК РФ говорит только о том, что предприниматель, использовавший имущество в своей деятельности, не может быть освобожден от НДФЛ.

      А в каких случаях ИП платит НДФЛ? Только на ОСН и по ЕНВД (в случае если продажа такого имущества не касается видов деятельности, по которым применяется этот спецрежим). Если ИП применяет УСН, то с продажи автомобиля, использованного в предпринимательской деятельности, он платит УСН.

      Если нет доказательств того, что автомобиль использовался в предпринимательской деятельности, Вы сможете его продать как физлицо без статуса ИП. Особенно учитывая, что она была приобретена до статуса. И при условии, что Ваша предпринимательская деятельность не связана с торговлей авто. В этом случае, будет просто одна сделка по продаже личного автомобиля, освобожденной от НДФЛ.

      При прочих условиях, будет облагаться по УСН 15%. Но это будет не 75 000 рублей от стоимости авто. А 15 % с разницы между доходами ИП (куда включена оплата за авто) за год и расходами за год.

      Уточнение клиента

      Спасибо за ответ!

      В кодах оквэд указан вид деятельности 64.12 Курьерская деятельность

      Эта группировка включает:

      ненациональной почтой. Перевозка может осуществляться

      (доказательством) для налоговой что автомобиль использовался в предпринимательских целях?

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      pravoved.ru

      Смотрите так же:

      • Заявление в налоговую при продаже квартиры Налоговая декларация при продаже квартиры 3-НДФЛ за 2017 год Налоговая декларация при продаже квартиры - это заявление физического лица по установленной форме о доходах, полученных от реализации недвижимого имущества, с отражением всех данных, необходимых для исчисления и уплаты […]
      • Закон 171 от 22111995 Федеральный закон от 22 ноября 1995 г. N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" (с изменениями и дополнениями) Информация об […]
      • Закон о защите правах потребителей 2014 Федеральный закон от 7 февраля 1992 г. N 2300-I "О защите прав потребителей" Изменения и поправки (в ред. Федеральных законов от 09.01.1996 N 2-ФЗ, от 17.12.1999 N 212-ФЗ, от 30.12.2001 N 196-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 02.11.2004 N 127-ФЗ, от 21.12.2004 N 171-ФЗ, от 27.07.2006 N […]
      • Признание отказа от наследства недействительным Можно ли и как оспорить зарегистрированный отказ от наследства? Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Или позвоните нам по телефонам: +7 (499) 455-03-75 (Москва) +7 (812) 317-72-35 (Санкт-Петербург) Это быстро и […]
      • Пособие на погребение это в рб Ритуальные услуги в Минске Круглосуточно: +375(29) 6448173 | +375(29) 2732173 Ритуальные услуги - статьи Даты после смерти 9 дней после смерти. Первым днем считается сам день смерти, даже если человек умер вечером. Таким образом, 9-м днём. 40 дней после смерти Вообще сороковое […]
      • Ст 171 ук рф ст 198 ук рф Статья 171 УК РФ "Незаконное предпринимательство" Защита прав граждан, обвиняемых в незаконном предпринимательстве Практический опыт защиты обвиняемых по статье 171 УК РФ, позволяет нашим адвокатам на достойном профессиональном уровне защищать права и законные интересы наших клиентов […]
      • Правила 171 каско 2014 Правила страхования КАСКО Росгосстрах №171 Росгосстрах является самой крупной компанией России и предоставляет своим клиентам максимальный набор страховых услуг. КАСКО является одной из наиболее востребованных программ, поэтому для ее обеспечения разработаны правила Росгосстрах […]
      • Какое повышение пенсии в апреле 2014 Повышение пенсии с 1 апреля 2014 года: на сколько? С 1 апреля 2014 года пенсия по старости в среднем по России составит 11,6 тысяч рублей. Повышение пенсии с 1 апреля 2014 года по старости С 1 апреля 2014 года состоится запланированная индексация пенсий. Согласно постановлению […]