Ип какие налоги платят 2014

Главная / Ип какие налоги платят 2014

Чтобы определить какие налоги платит ИП, необходимо знать какую систему налогообложения ИП применяет: общую систему налогообложения, упрощенную систему налогообложения (УСН), ЕНВД или патентную систему налогообложения (ПСН).

Какие налоги платит ИП на общей системе налогообложения

  • Если индивидуальный предприниматель при регистрации не выбрал упрощенную систему налогообложения, а также не подал заявление на получение патента (для применения ПСН), тогда считается, что ИП находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения ИП выбирают крайне редко из-за необходимости уплачивать НДС и НДФЛ. На общей системе налогообложения ИП платят следующие налоги: НДС – 18%, НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – 13%. Если ИП не ведет деятельность – налоги НДС и НДФЛ не уплачиваются. В 2018 году индивидуальные предприниматели, ведущие торговую деятельность в Москве, должны платить торговый сбор.
  • Какие налоги платит ИП на УСН

    1. Самая популярная система налогообложения для ИП – упрощенная система (УСН). Применять УСН в 2018 году могут ИП с выручкой не более 150 млн. рублей в год. Применение этой системы позволяет не платить НДС. А вместо НДФЛ платится налог, применяемый при упрощенной системе на выбор: либо 6% от выручки, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы). Если ИП деятельность не ведет – упрощенные налоги не платятся. Торговый сбор платится, если объект налогообложения возникал хотя бы один раз в квартал.
    2. Налоги ИП на ЕНВД и ПСН

    3. Если ИП переведен на патентную систему или ЕНВД, ИП также освобождается от уплаты НДС. А вместо НДФЛ необходимо платить ЕНВД (единый налог на вмененный доход), либо стоимость патента. Ставка налога ЕНВД – 15% от вмененного дохода, который устанавливается в каждом субъекте РФ индивидуально, а в некоторых субъектах РФ (например, Москва) ЕНВД может вообще не применяться. Ставка налога при патентной системе – 6% от возможного дохода, который также устанавливается субъектом РФ индивидуально и зависит от вида деятельности ИП. Если ИП деятельность не ведет – ЕНВД и стоимость патента необходимо уплачивать, так как на этих системах для расчета налога используется возможный доход ИП, а не фактический.
    4. Зарплатные налоги и страховые взносы ИП

    5. Все вышеперечисленные налоги ИП должен платить независимо от того, есть ли у него наемные работники или нет. Если же ИП принимает на работу наемных сотрудников, необходимо платить зарплатные налоги с начисленной заработной платы сотрудникам, а также уплачивать страховые взносы. Так, с заработной платы работников необходимо уплатить НДФЛ – 13%, взносы на пенсионное страхование – 22%, вносы на медицинское страхование – 5,1%, взносы на социальное страхование – 2,9%, взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний – 0,2% (зависит от вида деятельности ИП и может быть выше).
    6. Независимо от наличия работников ИП должен уплачивать страховые взносы за себя. Уплата страховых взносов за себя также не зависит от того, ведется ли деятельность или нет. За себя ИП в 2018 году уплачивает в пенсионный фонд 26545 руб. (можно уплатить всю сумма сразу, можно по частям до 31 декабря 2018 года). На медицинское страхование ИП необходимо перечислить 5840 руб. За 2018 год ИП оплачивает дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от выручки, превышающей 300000 рублей (при ЕНВД и ПСН учитывается потенциально возможный доход, установленный субъектом РФ), но не более 187200 руб.

      Для ИП, который не имеет сотрудников и применяет УСН 6% или ЕНВД, возможно уменьшить единый налог на всю сумму пенсионных взносов по итогам за год, а также на сумму торгового сбора. Если ИП имеет сотрудников – при применении УСН 6% или ЕНВД уменьшить единый налог можно на сумму пенсионных взносов, но не более чем 50% налога по итогам за год. При патентной системе налогообложения пенсионные взносы платятся и не уменьшают стоимость патента. При УСН 15% пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).

      В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ИП. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если ИП применяет ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации ИП – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ИП после регистрации.

      Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию по регистрации ИП и системе налогообложения. Звоните нам, задавайте вопросы и регистрируйте ИП с нами!

      www.registral.ru

      Ип какие налоги платят 2014

      Изменения в Налоговый кодекс России, предоставившие региональным властям право вводить нулевую ставку налогообложения индивидуальных предпринимателей на срок до двух лет, были приняты в конце 2014 года, поэтому большинство регионов издали соответствующие нормативные акты только в 2015 году, а действовать многие из них стали только с 1 января 2016 года.

      Только новички

      Претендовать на получение налоговых льгот имеет право физическое лицо, которое впервые было зарегистрировано в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах (список действующих законов можно посмотреть здесь). Закрывать ИП в расчете открыть нового и получить льготы не стоит: на ИП, действовавших до вступления в силу регионального закона, они не распространяются.

      Только патент или УСН

      Для того чтобы ИП мог претендовать на льготы, он должен выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент. При использовании ЕНВД или других налоговых режимов получить каникулы не удастся.

      Никакой торговли

      Чтобы воспользоваться льготами, ИП должен заниматься производством, наукой, социальной сферой или оказанием бытовых услуг населению. Перечень видов деятельности устанавливается законами субъектов Федерации (есть отличия от региона к региону). Поэтому очень важно правильно указать основной ОКВЭД (посмотреть их можно здесь) при госрегистрации ИП. Также стоит обратить внимание на то, что льготные виды деятельности для ИП на УСН и на патенте различны.

      Если ИП зарегистрирован после вступления в силу соответствующего закона, но осуществлял деятельность, не подпадающую под условия получения нулевой ставки, то он вправе претендовать на льготу лишь после регистрации «правильного» ОКВЭД. При этом налогоплательщику необходимо будет вести отдельный учет доходов по деятельности, подпадающей под льготы.

      Размер имеет значение

      В федеральном законе установлено, что доход от деятельности, подпадающей под льготную ставку, должен составлять не менее 70% всех доходов, которые получит ИП. В противном случае ИП теряет право на налоговые каникулы. Власти субъектов Федерации могут устанавливать дополнительные ограничения, которые касаются средней численности работников и предельного уровня дохода. Узнать о региональных ограничениях можно, изучив профильные законы субъектов Федерации. Так, в Москве ИП может использовать льготы, только если у него не более 15 наемных сотрудников. В Самарской области решили ограничить как численность работников (пять человек), так и годовой доход (8 млн руб.), а в Чувашии даже установили минимальный размер оплаты труда для наемного персонала, работающего на льготного​ ИП (два МРОТ).

      Налогов много — льгота одна

      Налоговые каникулы даются только на налоги по спецрежиму — остальное ИП все равно придется платить: страховые взносы «за себя» во внебюджетные фонды, земельный и транспортные налоги, НДФЛ и страховые взносы за работников.

      www.rbc.ru

      Какие налоги платит ИП в 2016 году

      Своевременная выплата налогов — первая строчка в списке обязанностей любого предпринимателя. Закон обязывает каждого субъекта экономики вовремя и в необходимом объеме совершать такие безвозмездные платежи. Чтобы оградить себя от лишних выплат и в то же время выполнить все требования государства, следует отслеживать все изменения законодательства, которые периодически и порой непредсказуемо случаются. На этот год Федеральная налоговая служба уже внесла основные новации, и остается только изучить, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель (ИП) в 2016 году.

      Решив заняться бизнесом, любой индивидуальный предприниматель может выбрать удобный для него вид налогообложения.

      Например, общий налоговый режим включает в себя базовый набор налогов. Его может выбрать любой ИП, независимо от специфики своего бизнеса. При таком налоговом режиме в 2016 году каждый индивидуальный предприниматель должен платить:

    7. налог на доходы физических лиц (если в данном налоговом периоде получен доход);
    8. налог на добавленную стоимость (если производились операции, облагаемые НДС);
    9. НДФЛ за своих сотрудников (если в штате предприятия есть сотрудники).
    10. При этом у формата ИП есть свои очевидные преимущества. Для облегчения взаимодействия индивидуальных предпринимателей с Федеральной налоговой службой государство ввело специальные режимы, каждый из которых позволяет избавиться от необходимости совершать некоторые из вышеперечисленных выплат.

      Упрощенная система налогообложения (УСН) разработана для того, чтобы заменить сразу три налога:

    11. налог на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности;
    12. налог на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности. NB! с начала 2015 года ИП, работающие по УСН, обязаны уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 Налогового кодекса РФ;
    13. налог на добавленную стоимость (кроме НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне или при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом).
    14. УСН может выбрать любой малый или средний предприниматель при условии, что:
      • в штате работает менее 100 сотрудников;
      • доход ИП не превышает 79 миллионов 740 тысяч рублей в год (для 2016 года);
      • обладает остаточной стоимостью не более 100 млн. рублей.

      Однако при таком количестве налоговых послаблений, ИП все же не должен забывать, что в 2016 году он по-прежнему обязан исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты сотрудников.

      Расчет налога, который должен платить ИП по УСН в 2016 году, определяется по следующей формуле:
      сумма налога = ставка налога х налоговая база

      В рамках УСН можно выбрать один из двух объектов налогообложения:

    15. доходы;
    16. доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (так называемые «доходы минус расходы»).
    17. В каждом из случаев будет своя ставка налога:

      1. если ваш объект налогообложения — доходы, то ставка составит 6%;
      2. если вы выбрали объект «доходы минус расходы», ставка налога составит 15%. При этом учитывайте, что региональные законы могут устанавливать иные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15%.

      Налоговая база также отличается в каждом из случаев:

    18. в случае с объектом «доходы» налоговой базой является денежное выражение всех доходов предпринимателя;
    19. при выборе объекта «доходы минус расходы» базой является разница доходов и расходов. Так, чем больше у ИП расходов, тем меньше будет размер базы и, соответственно, суммы налога, которые он должен платить.
    20. Другие особенности уплаты налогов по УСН перечислены на официальной странице Федеральной налоговой службы в разделе об упрощенной системе налогообложения.

      Основной документ, который дает ИП право перейти на Патентную систему налогообложения (ПСН), — это патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, который действует на фиксированной территории, указанной в патентных документах отдельного предпринимателя (Форма патента на право применения патентной системы налогообложения).

      При ПСН стоит учитывать ряд особенностей:

    21. ставка налога составит 6% от налоговой базы;
    22. патентная система налогообложения в 2016 году доступна индивидуальным предпринимателям, средняя численность наемных работников которых за налоговый период не превышает 15 человек;
    23. стоимость патента зависит от вида деятельности;
    24. патент выдается с любой даты;
    25. срок действия патента составляет от 1 до 12 месяцев включительно в пределах одного календарного года;
    26. если в вашем случае патент выдан на срок менее календарного года, то налоговым периодом признается срок, на который он выдан;
    27. если ИП осуществляет одновременно несколько видов предпринимательской деятельности, необходимо отдельно приобретать патент на каждый из них.
    28. NB! В этом году для предпринимателей, работающих с патентом, есть свои льготные условия, которые могут быть выгодны, например, социальным предпринимателям. Так, законами субъектов РФ на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для тех ИП, которые зарегистрированы впервые и действуют в рамках производственной, социальной или научной сфер (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Период действия подобных налоговых каникул установлен вплоть до 2020 г. Поэтому время подробно изучить вопрос и успешно применить его на практике еще есть.

      Один из наиболее выгодных, Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) доступен ИП лишь в рамках некоторых отдельных видов бизнеса. Подробнее ознакомиться со списком сфер предпринимательства, подпадающих под ЕНВД, можно в Налоговом кодексе РФ (п.2 ст.346.26 НК РФ).

      Однако совпадение сферы деятельности ИП с вышеизложенным перечнем направлений бизнеса не единственное условие, позволяющее бизнесмену перейти на ЕНВД. Помимо этого индивидуальному предпринимателю необходимо:

    29. иметь менее 100 сотрудников;
    30. убедиться, что режим ЕНВД введен на той муниципальной территории, где он работает;
    31. отказаться от оказания услуг по сдаче в аренду автозаправочных станций;
    32. осуществлять деятельность НЕ в рамках Договора простого товарищества или Договора доверительного управления имуществом.
    33. Если все требования совпадают, ИП может переходить на данную систему налогообложения. Тогда выплаты государству должны производиться до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом), по следующей формуле:

      ЕНВД = (Налоговая база х Ставка налога)Страховые взносы

      Доля, из которой будет формироваться сумма налога, всегда останется неизменной. Независимо от объемов полученного заработка, сумма платежа будет составлять 15% от налоговой базы. Иными словами, ставка налога будет равна 15%. Налоговой базой выступит величина вмененного дохода.

      Кроме того, как видно из формулы, налогоплательщик, выбравший ЕНВД, имеет право уменьшить сумму налога за налоговый период на сумму платежей и пособий, которые он выплатил в пользу работников (п. 2 статья 346.2 НК РФ).
      Однако учтите — сумма такого вычета не может превышать 50% от исчисленного налога.

      Если у ИП нет наемных работников, можно уменьшить сумму ЕНВД на сумму взносов, уплаченных за себя в ПФР и ФФОМС. Приятный бонус: в этом случае 50-процентные ограничения уже не будет применяться.

      Для предприятий, работающих в еще более специфичных отраслях, существуют отдельные правила взаимоотношений с Федеральной налоговой службой. Наиболее «приземленная» из таких сфер — сельское хозяйство. Если ИП выбрал для своего бизнеса именно этот сектор экономики, ему необходимо регулярно платить Единый сельскохозяйственный налог (ЕСН). При переходе на режим ЕСН, предприниматель платит лишь 6% разницы между доходами и расходами. Объектом налогообложения в таком случае являются «доходы минус расходы».

      Другие отраслевые особенности уплаты налогов можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы, в разделе, посвященном налогам, которые должен платить ИП в 2016 году.

      Имея такой выбор опций для уплаты налогов, индивидуальный предприниматель не обязан останавливаться лишь на одной из них и может применять сразу несколько специальных режимов налогообложения по различным видам деятельности. Подробнее изучить особенности такого подхода можно в соответствующем законодательстве (раздел VIII.I Налогового кодекса РФ) и в итоге выбрать наиболее выгодный и удобный для себя вариант взаимодействия с Федеральной налоговой службой.

      www.nb-forum.ru

      Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП) в 2014 году?

      Налоги для ИП в 2014 году остались такими же, как и прежде. Нововведением этого года стало внедрение дифференцированных ставок обязательных страховых платежей (ФЗ №237 от 23 июля 2013 г). Его цель – снизить налоговое бремя на предпринимателей с доходом менее 300 тыс. рублей и предотвратить дальнейшее массовое закрытие мелких ИП.

      Налоговые системы, действующие в 2014 году

      Как и в 2013 году, оплата налогов индивидуальным предпринимателем может осуществляться по одной из четырех систем: основной, упрощенной, патентной или по единому налогу.

    34. Общая система (ОСН) – используется по умолчанию, если предприниматель не заявил о своем желании перейти на любую другую систему. Не пользуется популярностью, т.к. предполагает невыгодные для индивидуального предпринимателя налоги: НДС (18%), НДФЛ (13%), а также сложную систему бухгалтерского учета.
    35. Упрощенная система (УСН) – доступна для всех ИП с годовым доходом менее 64,02 млн. р. Пользуется наибольшей популярностью. Предполагает полное отсутствие НДС, а вместо НДФЛ уплачивается налог в размере 6% от дохода либо 15% от прибыли (на выбор предпринимателя).
    36. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет ставку 15% и также предполагает отсутствие НДС. Размер вмененного, или предполагаемого дохода отличается в зависимости от места регистрации. В Москве и некоторых других регионах система не действует.
    37. Патентная система (ПСН) – предполагает уплату налога в размере 6% от возможного дохода, размер которого устанавливается в зависимости от вида деятельности.
    38. Независимо от того, какие налоги платит ИП по выбранной им системе, он также должен уплачивать страховые сборы за себя и сотрудников (при их наличии). Также, при использовании наемного труда, стандартные налоги ИП дополняются зарплатными налогами.

      Особенности, преимущества и недостатки различных систем налогообложения

      Общая система налогообложения

      ОСН вступает в силу автоматически, если не заявить о своем намерении использовать иную систему. При такой системе обязательные налоги ИП включают: НДС (18%), НДФЛ (13%), а также налог на имущество физлиц. Чтобы работать по этой системе, необходимо иметь в штате человека, который хорошо знаком с бухгалтерией, ведь придется заполнять декларации по НДФЛ и НДС, вести книгу доходов и расходов.

    39. отсутствуют ограничения, такие как уровень дохода и число сотрудников;
    40. если ИП временно бездействует, НДФЛ и НДС не уплачиваются;
    41. то, какие налоги платит ИП, имеет большое значение: многие контрагенты предпочитают сотрудничать только с плательщиками НДС
    42. схема используется «по умолчанию», если самостоятельно не выбрать иную;
    43. сложная система бухгалтерского учета и отчетности;
    44. высокие ставки налогов.
    45. Упрощенная система налогообложения

      УСН освобождает предпринимателя от необходимости платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. Система имеет два подвида:

    46. с объектом налогообложения «доходы» – уплачивается 6% от общей суммы выручки;
    47. с объектом «прибыль» – ставка налога устанавливается местными органами власти в размере от 5% до 15% от суммы выручки за вычетом расходов.
    48. низкие ставки налогов;
    49. простой бухгалтерский учет – заполняется только декларация по УСН;
    50. право на уменьшение налога на сумму уплаченных за себя и за сотрудников страховых взносов (либо возможность учесть их как расходы при выборе объекта «прибыль»);
    51. упрощенный налог не уплачивается, если ИП не ведет деятельность.
    52. риск потери деловых партнеров из-за освобождения от НДС;
    53. необходимость установки контрольно-кассового аппарата (при оказании услуг населению можно обойтись бланками строгой отчетности).
    54. Единый налог на вмененный доход

      Система ЕНВД находится в силе до 2018 г. и с прошлого года является добровольной. Работая по ней, ИП не платит ни налога на имущество, ни НДФЛ, ни НДС. Ставка устанавливается на уровне 15% от вмененного дохода, который рассчитывается по особой формуле и отличается в разных регионах.

    55. низкая налоговая ставка;
    56. возможность уменьшения ставки налога на суму страховых взносов;
    57. простая система учета и отчетности;
    58. возможность работать без контрольно-кассового аппарата.
    59. единый налог уплачивается даже тогда, когда ИП не получает прибыли или работает в убыток;
    60. есть серьезные ограничения по видам деятельности, числу сотрудников, региональному признаку;
    61. не все контрагенты согласны работать с ИП, освобожденным от НДС.
    62. Патентная система налогообложения

      Налоги для ИП в 2014, как и в 2013 году, могут рассчитываться по патентной системе. Эта система освобождает предпринимателя от НДС и НДФЛ, а также от налога на имущество, которое используется для ведения предусмотренной патентом деятельности. Патент может приобретаться на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года, поэтому ПСН пользуется популярностью у индивидуальных предпринимателей, ведущих сезонную деятельность. Ставка налога составляет 6% от возможного дохода, который рассчитывается местными органами власти.

      • полное отсутствие какой-либо обязательной отчетности;
      • гибкие сроки работы по патенту, что очень удобно при сезонном бизнесе;
      • возможность работы без контрольно-кассового аппарата.
      • ставка 6% только на первый взгляд выгоднее, чем 15% ставка ЕНВД: при подсчетах выясняется, что размер возможного дохода при ПСН намного выше, чем при ЕНВД;
      • серьезные ограничения по уровню дохода и видам деятельности, невозможность использования в Москве и некоторых других регионах;
      • не предусмотрена возможность уменьшить налог за счет уплаченных страховых взносов;
      • невозможность сотрудничать с некоторыми контрагентами из-за освобождения от НДС.
      • Зарплатные налоги и страховые взносы

        То, какие налоги платит ИП в зависимости от выбранной системы, не влияет на порядок уплаты страховых взносов. Независимо от наличия наемных сотрудников, в 2014 г. ИП уплачивает взносы за себя в таких размерах:

      • 17328,48 р. в Пенсионный фонд (единоразово либо частями до 31 декабря);
      • 3399,05 р. на медицинское страхование.
      • Нововведение 2014 года: если доход превышает 300 тыс. р., дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения в ПФР. При патентной системе и ЕНВД этот 1% рассчитывается от суммы превышения потенциально возможного дохода.

        Налоги для ИП в 2014 году, как и раньше, включают НДФЛ с зарплаты сотрудников в размере 13%. Также при использовании наемного труда уплачиваются взносы в Пенсионный фонд (22% от зарплаты), Медицинский фонд (5,1%), фонды социального страхования (2,9% и 0,2%).

        При УСН «доходы» или ЕНВД налоги ИП могут быть снижены на 100% уплаченных пенсионных взносов. При наличии наемных сотрудников возможно уменьшить налог только на 50% от обозначенной суммы. При УСН «прибыль» эти платежи относятся к расходам.

        Заключение

        Большинство предпринимателей предпочитают УСН: она проста, выгодна и подходит многим. ЕНВД и ПСН можно использовать при соответствии ряду требований, предварительно оценив свои выгоды. При наличии стратегических контрагентов, требующих уплаты НДС, стоит отдать предпочтение ОСН.

        Так как некоторые ставки налогов для индивидуального предпринимателя могут отличаться в различных регионах, то следует уточнять эту информацию в местном отделении налоговой службы.

        Оплата налогов индивидуальным предпринимателем при любой системе производится поквартально, в установленном законом порядке.

        Надеемся наш сайт «Все для ИП» оказался вам полезен.

        vsedljaip.ru

        Сколько будут платить ИП в 2014?

        Напомним, что в конце 2012 года Госдумой был принят законопроект, в соответствии с которым в 2013 году отчисления в Пенсионный фонд РФ для ИП возросли в 2 раза и составили 35 664 руб. 66 коп. Многие предприниматели по этой причине приняли решение прекратить свою деятельность, так как сумма взносов оказалась для них слишком большой и несопоставимой с доходами. Как же будут обстоять дела в 2014 году? Что нового приготовили законодатели для владельцев малого бизнеса? Ответы на эти и другие вопросы вы сможете найти в нашей статье.

        Законодатели всерьез обеспокоены тем, что в скором времени большинство не так давно зарегистрированных ИП будут закрыты, и в стране активно начнет развиваться теневой бизнес. В связи с этим было принято решение о внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»: с 1 января 2014 года отчисления в ПФР для ИП будут рассчитываться по прежним ставкам, исходя из 1 МРОТ, который на данный момент составляет 5205 рублей. Со следующего года эта цифра увеличится до 5554 рублей.

        Сколько платить в ПФР?

        То, что в 2014 году повышение страховых взносов отменяется — хорошая новость. Осталось выяснить, как именно будут рассчитываться отчисления в ПФР в следующем году:

        Предприниматели, которые за год зарабатывают менее 300 000 рублей, будут уплачивать фиксированную денежную сумму, рассчитанную исходя из 1 МРОТ по следующей схеме.

    В ПФР необходимо будет перечислять 26%, в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования) — 5,1%. Получается, что общий процент отчислений составит 31,1%. Рассчитаем сумму взносов за год: 5 554 рублей x 31,1% x 12 месяцев = 20 727 рублей 53 коп.

    Если вы являетесь главой крестьянского (фермерского хозяйства), то должны оплачивать страховые взносы не только за себя, но и за каждого члена хозяйства, исходя из размера 1 МРОТ.

  • Если годовой доход предпринимателя превышает 300 000 рублей, то он обязан перечислить в ПФР не только фиксированную сумму, но и 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей, но не более чем страховые взносы, рассчитанные из размера 8 МРОТ.
  • Таким образом, максимально в Пенсионный фонд и ФОМС нужно будет перечислить: 142 026 рублей 89 коп. в год (8 МРОТ x 5554 рублей x 26% x 12 месяцев) + (1 МРОТ x 5554 рублей x 5.1% x 12 месяцев).

    Кроме того, ИП, доход которых составляет:

  • менее 300 000 рублей в год, будут уплачивать вносы по минимуму— 20 727 рублей 53 коп. в год. Законодатели постарались приблизить страховые отчисления к тем, что были в 2012 году;
  • от 300 000 до 2 млн рублей в год, будут платить взносы в районе 30 000 – 35 700 рублей (в зависимости от дохода ставка может приближаться к сумме, уплачиваемой в 2013 году);
  • от 2 млн рублей в год, должны будут перечислять в ПФР от 35 700 рублей до 142 026 рублей (в зависимости от дохода ставка может быть во много раз больше, чем в 2013 году).
  • Отметим, что максимальная ставка 142 026 рублей будет при доходе более 12 млн рублей в год. Редкий ИП может похвастаться столь внушительными заработками. Скорее всего, большая часть предпринимателей будут платить по минимальной ставке.

    Как определить доход ИП?

    Каждый предприниматель при определении дохода для уплаты страховых взносов должен обратить внимание на то, что:

  • В соответствии со ст. 227 НК РФ предприниматели, применяющие основную систему налогообложения, должны учитывать доход, указанный в декларации по НДФЛ.
  • Предприниматели, применяющие ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог), в соответствии с п. 1 статьи 346.5 учитывают доходы от реализации продукции согласно ст. 249 НК РФ и внереализационные доходы согласно ст. 250 НК РФ, не уменьшенные на расходы.
  • ИП на УСН в соответствии со ст. 346.15 должны учитывать те доходы, которые отражены в книге учета доходов и расходов. Если у вас «доходы минус расходы», для расчета страховых взносов выбирайте показатель «доходы». Сумма отчислений на величину расходов не уменьшается.
  • Предприниматели, применяющие ЕНВД (Единый налог на вменённый доход), в соответствии со ст. 346.29 НК РФ рассчитывают взносы, исходя из величины вмененного дохода. Фактические доходы считать вам не придется.
  • ИП на ПСН (Патентная система налогообложения) согласно ст. ст. 346.47 и 346.51 НК РФ должны учитывать потенциально возможный годовой доход. Фактические доходы считать не нужно, но это обстоятельство не отменяет ведение книги учета доходов.
  • В том случае, если предприниматель применяет несколько систем налогообложения, то все доходы суммируются.
  • Для тех, кто не знает, сообщаем, что все сведения о ваших доходах налоговики передают в Пенсионный фонд. Но если у ИФНС не будет данных из-за того, что ИП их не предоставил, взносы посчитают автоматически, исходя из 8 МРОТ.

    Запомните, что предприниматели, применяющие режим налогообложения УСН и ЕНВД, имеют право на уменьшение налогов.

    Что нужно знать ИП при уплате налогов?

    Если ИП использует УСН без работников, то сумму налога можно уменьшить на весь размер страховых взносов; с работниками — не более чем на 50%.

    При ЕНВД ИП без работников также имеют возможность снизить налог на всю сумму взносов; с работниками — максимум на 50% и только на взносы, уплаченные за работников.

    Уменьшение налога может производиться только на страховые взносы, уплаченные в том же периоде, за который рассчитывается налог. Предприниматели могут уменьшить размер ЕНВД и авансовых платежей при УСН на взносы, которые смогут внести по истечении каждого квартала. Ситуация с дополнительным платежом (1%) на данный момент остается неясной.

    Сроки уплаты страховых взносов для ИП

    Фиксированную сумму страховых взносов в размере 20 727 рублей 53 коп. предпринимателям необходимо перечислить до 31 декабря 2014 года.

    Если ИП по итогам года заработал более 300 000 рублей, до 1 апреля 2015 года ему необходимо доплатить в ПФР 1% от суммы, полученной сверх 300 000 рублей. Стоит отметить, что максимальная сумма таких отчислений будет составлять 121 229 рублей 36 коп. По итогам каждого квартала предприниматели могут перечислять взносы только в пределах обязательной суммы в 20 727 рублей 53 коп.

    Подводя итоги статьи, остается надеяться, что в связи с предстоящими в 2014 году изменениями в отношении страховых взносов, предприниматели успокоятся, и малый бизнес вновь продолжит своё развитие. Однако не все рады переменам: ИП, чей годовой доход превышает 2 млн рублей, будут платить даже больше чем в 2013 году, следовательно, избежать сокрытия доходов, зарплат «в конверте» и иных противоправных манипуляций законодателям точно не удастся.

    vlegale.ru

    Смотрите так же:

    • Штраф если не вписан в страховку осаго Как возместить ущерб, если виновник ДТП не вписан в страховку. Подробная инструкция юриста по получению выплат. Страхование ответственности по ОСАГО обязательно для любого автовладельца и водителя. В случае, если произошло ДТП, владелец полиса не будет полностью возмещать ущерб – […]
    • Пособия на детей в московской области в 2014 году Детские пособия в Московской области Дополнительные пособия малообеспеченным и многодетным семьям при рождении и по уходу за ребенком в Московской области. Все указанные ниже социальные пособия выдаются только семьям, в которых средний доход на члена семьи не превышает прожиточного […]
    • Закон об оружие часть 2 Федеральный закон "Об оружии" (150-ФЗ) 2018 Закон об оружии в последней действующей редакции от 18 марта 2018 года. Новые не вступившие в силу редакции закона отсутствуют. Федеральный закон Российской Федерации «Об оружии» регулирует правоотношения, возникающие при хранении и […]
    • 15 закона россии о потребительском кредите займе Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ"О потребительском кредите (займе)" С изменениями и дополнениями от: 21 июля 2014 г., 3 июля 2016 г., 5 декабря 2017 г., 7 […]
    • Вознюк иВ адвокат Дело № 18-О11-56СП Текст итогового документа ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАССАЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Российской Федерации в составе: рассмотрела в судебном заседании 18 октября 2010 года кассационные жалобы осужденных Вознюка Д.В., […]
    • Выплата пенсии в ноябре 2014 года Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 19 ноября 2014 Отделение Пенсионного фонда РФ по Санкт-Петербургу и Ленинградской области сообщает, что выплата пенсий через отделения почтовой связи ОАО «Почта России» и кредитные организации […]
    • Будут пенсии в марте 2014 В связи с 8 марта пенсии и пособия москвичи получат раньше Социальные чиновники составили график выплат 25.02.2016 в 16:13, просмотров: 4105 График доставки пособий и пенсий на дом изменится в Москве в марте в связи с Международным женским днем. Как рассказали «МК» в пресс-службе […]
    • Пособие на ребенка в 2014 году в россии Ежемесячное пособие на ребенка, установленное в субъекте РФ Каждый регион определяет размер, порядок назначения и выплаты такого пособия самостоятельно. К примеру, в Москве региональное ежемесячное пособие на ребенка установлено для семей с доходом ниже столичного прожиточного минимума […]