Имеет ли право обэп

Главная / Имеет ли право обэп

Предэкзаменационная часть

«Сервер» отдыхает на Канарах

Сделайте удаленный доступ к Вашему серверу. Найти в интернете контору, которая предоставляет услуги по аренде виртуальных выделенных серверов или VPS хостинг http://www.majordomo.ru/hosting/vps. Заключите договор и получите доступ к серверу. Это самый недорогой способ. Консультации по данному вопросу можно получить в компаниях, занимающихся арендой серверов, и, как правило, еще многими сопутствующими услугами.

Помимо использования удаленного сервера, раз в неделю сбрасывайте все на съемный диск и храните его в укромном месте. Изъятие компов или жестких дисков — обычная практика. И закон «позволяет» это делать.

Исключительно интеллектуальная работа

Не храните в офисе (дома) никакие документы, которые могут Вас скомпрометировать. Печати и паспорта, которые не относятся к деятельности компании вообще уберите с глаз долой: найдут — не отпишитесь. И не рассчитывайте особо на «потайные уголки» — найдут. Сотрудники всегда должны быть подготовлены к такой ситуации и четко знать, что отвечать.

Всевидящее око

Если вы сняли офис в бизнес-центре, не экономьте и поставьте домофон на дверь офиса, желательно — с видом до лифта. В случае своевременного обнаружения противника, будет, как минимум, минута что-то попрятать. Скрытая камера в офисе обойдется Вам отнюдь не дорого, зато будет являться железным доказательством действий ОБЭП. Ну и за сотрудниками будет возможность периодически наблюдать.

Друг семьи

Заранее найдите себе хорошего адвоката и заранее узнайте расценки «уборки праздничного стола». Договоритесь о его срочном вызове на место обыска при необходимости. Обязательно найдите возможность «подружиться» со своим «районом», чтобы Вам заблаговременно слили инфо по приходу.

Техника дело тонкое

Всю оргтехнику в офисе следует оформить на какое-либо 3-е лицо и иметь договоры аренды. И, конечно же, потратьте деньги на лицензирование программного обеспечения. Это составит не более 90 т.р. на 5 рабочих мест! Это любимая тема ОБЭП. Собственник оргтехники вправе требовать возврата компьютеров после копирования содержимого его «памяти», а для обыскиваемому собственнику добиться этого сложнее.

Ни одного шанса

Если Вы не единственный учредитель — протоколируйте (одобряйте общим собранием) все сделки! Чтобы потом какая-нибудь «козявка» не стала Вас шантажировать: типа Вы деньги куда-то вывели, короче вешать на Вас мошенничество в финансовых операциям.

Усы, лапы, хвост – вот мои документы!

Для производства обыска Вам должны предъявить Постановление о его производстве. Если обыск проводится в жилище (дома), то Постановление принимается судьей по ходатайству следователя или прокурора. Это обычный процессуальный документ, в котором есть наименование суда, ФИО судьи, его подпись и печать суда. Основание для принятия Постановления — ходатайство следователя. Если же обыск проводится в офисе, то Постановление принимается самим следователем. Тогда в Постановлении должна стоять его подпись и подпись начальника следственного отдела (обычно — вверху справа «Согласовано», далее должность и ФИО с подписью Прокурора или начальника следственного отдела). Вам должна быть вручена копия Постановления под расписку. Формально единого шаблона для Постановления (с 2007 года) нет.

Два магнитофона, три кожаных куртки…

Особую важность имеют указанные основания для производства обыска (закон в ст.182 УПК РФ говорит: «Основанием производства обыска является наличие достаточных данных полагать, что в каком-либо месте или у какого-либо лица могут находиться орудия преступления, предметы, документы и ценности, которые могут иметь значение для уголовного дела.). Обыск всегда проводится с участием двух понятых. Для чистоты эксперимента пригласите Ваших хороших знакомых из соседнего кабинета: закон не ограничивает количество понятых. Если посторонних потребуют удалиться, фиксируйте в протоколе, что необоснованно удалили сотрудников или владельца офиса.

Полномочия ОБЭП и действия его сотрудников регламентированы Законом от 18 апреля 1991 г. № 1026-1 «О милиции». Особо интересны пункты 25 и 27 статьи 11, согласно которым у милиционеров есть право:

производить осмотр производственных, складских, торговых и других служебных помещений, мест хранения и использования имущества;

изучать документы, отражающие финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, требовать в пятидневный срок с момента вручения соответствующего постановления заверенных надлежащим образом копий указанных документов;

требовать все имеющиеся данные, которые могут указать на признаки преступления, настоять на обязательном проведении в срок не более 30 дней ревизии всех видов деятельности предприятия, а также самостоятельно проводить в указанные сроки такие проверки и ревизии;

хранить имущество, которое они посчитают бесхозным, и в установленном порядке решать вопрос о его дальнейшей принадлежности.

Обычно все начинается с приглашения на беседу или на допрос. Обыск — следующая стадия. Если же сразу начинается обыск, то наиболее вероятны два варианта: либо серьезный заказ, либо Вы интересны по другим причинам, например, по имеющимся оперативным данным, а заявление кого-то является только предлогом.

Место производства обыска указывается в Постановлении. Если приходят к Вам в офис, где по договору аренды находится другая компании и в Постановлении о ней ничего не сказано, ОБЭБ не имеет право обыскивать сам офис, только лично Вас (если это указано в Постановление). Если приходят с обыском на квартиру, то собственник не имеет значения — достаточно что Вы там проживаете.

Группа поддержки

Вы имеете право вызвать адвоката, специализирующего в уголовном праве. Впрочем, подойдет любой юрист со статусом адвоката, а далее — по обстановке. С адвокатом желательно иметь заблаговременную договоренность о возможном вызове на обыск. Ждать адвоката товарищи в погонах не обязаны. Обычно его ждут, но в разумных сроках (20-40 минут).

Дверь не стена отодвинуть можно

При производстве обыска могут вскрываться любые помещения, если владелец отказывается добровольно их открыть. При этом не должно допускаться не вызываемое необходимостью повреждение имущества. Возможен вариант последующего обжалования действий, однако, в 99% случаев от этого не легче! Что поломано, то уже поломано, а добиться компенсации практически нереально. Поэтому отсиживаться по-тихому в кабинете, типа «нас нет», не рекомендуем.

Наглость второе счастье

Если люди просто внаглую будут все изымать, не показывая разрешительные документы (кстати, запросите Постановление и служебные удостоверения и ОБЯЗАТЕЛЬНО перепишите их реквизиты: № ____, когда и кем выдано, ФИО, звание, должность), то это — обыкновенный разбой! Смело звоните по «02» в полицию. Заявите, что неизвестные лица, назвавшиеся сотрудниками правоохранительного органа, но не предъявившие каких-либо документов и Постановления о производстве обыска (выемки), открыто, с угрозой насилия, завладевают Вашим имуществом. Вы считаете, что это разбойники или грабители, и просите прислать наряд полиции. И, конечно, звоните адвокату.

По «русски» не понэмэ начальник

В случае, если у сотрудников ОБЭП есть постановление о проверке организации, они вправе вас допросить. Обязательно попросите копию данного постановления. При допросе старайтесь не говорить ничего конкретного. Будет лучше, если вы созвонитесь с юристом. Если же нет такой возможности, то не давайте прямые ответы на вопросы и старайтесь уклоняться, скажите, что не помните и нужно посмотреть записи. Если не уверены, то вообще не отвечайте. При допросе не создавайте конфликтных ситуаций и не отказывайтесь подписать протокол, а лучше внесите туда свои замечания и несогласия с действиями проверяющих. Продолжительность допроса определяется временем, необходимым проверяющим. Но если вы видите, что допрос искусственно затягивается, то откажитесь от него. Если вы слышали угрозы в вашу сторону, то можете подать жалобу прокурору. Помните, что сотрудники ОБЭП могут пользоваться диктофонами, видеокамерами и фотокамерами.

Под раздачу

ОБЭП может допрашивать сотрудников организации (но только тех, кто связан с «подозрительной» операцией — это, например, бухгалтер, а также сотрудники, участвовавшие в исполнении сделки (кладовщики, прорабы, словом, те, кто подписывал накладные и другие. товарные документы) об обстоятельствах приемки товара/работ на предмет соответствия данных в документах фактическим обстоятельствам. Свидетель обязан давать показания: УК РФ предусматривает ответственность за ложные показания и отказ от дачи показаний.
ОБЭП может конфисковать личные вещи сотрудников, «перепутав» их с имуществом компании. Речь не идет о конфискации — безвозмездном изъятии с прекращением права собственности — а о временном их изъятии и приобщении к делу в качестве вещественных доказательств. Изымание личных вещей, не относящихся к работе, изъятию не подлежит (ст.35 Конституции РФ, ч.1, ч.3), однако если есть постановление следователя, то вам не миновать их осмотра в присутствии двух оперов.

Телефон на свободу

Личные вещи, в том числе мобильный телефон, могут быть изъяты у обвиняемого, но для этого должно быть предъявлено обвинение. Стоит отметить, что такое действие бессмысленно для ОБЭП, так как обвиняемое лицо все равно может связаться с кем угодно. Наоборот, «хронология» и номера телефонов по биллингу проще отслеживать если мобильник остается у постоянного пользователя.
Прослушивание же вашего телефона ОБЭП является законным в том случае, когда вы подозреваетесь в преступлении, и если у правоохранительных органов есть разрешение суда.

Все под опись

При изъятии бухгалтерских документов обязательно составьте опись и снимите копии документов, необходимых для работы.

Помните: действия сотрудников во время проверки фирма может обжаловать во внесудебном порядке, обратившись с заявлением в вышестоящий орган ОБЭП!

www.riskovik.com

Визит ОБЭП — тревожный сигнал для фирмы

Сотрудники Отдела по борьбе с экономическими преступлениями могут появиться на пороге каждой фирмы. Причем визит силовиков в организации способен повлечь за собой целый ряд негативных последствий. Дело в том, что органы милиции наделены широкими полномочиями, позволяющими обнаружить любое нарушение.

Незваные гости

Формально у милиционеров могут отсутствовать претензии по отношению к предприятию. Но нередки случаи, когда фирму проверяют лишь потому, что в прошлом она сотрудничала с неблагонадежными контрагентами, говорит юрисконсульт организации «Право» Георгий Рядчиков:

— Таким образом, законная деятельность компании попадает под сомнение из-за недобросовестного партнера. Предупредить проверку, отсеяв из списка поставщиков такие организации, — весьма сомнительная возможность. Вот и приходится фирмам отвечать за чужие ошибки.

За что фирма может попасть в поле зрения сотрудников ОБЭП
  • За нахождение фирмы в районе, где сложилась криминогенная ситуация: теракты, обострение бандитизма.
  • За жалобу от покупателя, которому был продан некачественный продукт.
  • За деятельность в сферах, в которых наиболее распространены экономические преступления. К ним относятся: строительство, общественное питание, салоны сотовой связи и продуктовые магазины.
  • Из-за анонимного телефонного звонка.
  • За контакты с недобросовестными контрагентами.

Контролеров из ОБЭП особенно интересуют некоторые виды хозяйственной деятельности, экономические преступления в которых наиболее распространены. К таким сферам бизнеса относятся: строительство, общественное питание, салоны сотовой связи и продуктовые магазины. Впрочем, визит милиционеров может быть связан и с криминальной ситуацией в определенном районе, вызванной терактами или, к примеру, участившимися заявлениями о продаже контрабандных товаров.

Причиной проверки фирмы сотрудниками ОБЭП может стать и жалоба потребителя. Как правило, заявление в ОБЭП пишут недовольные покупатели некачественного или контрабандного товара, который привел к отравлению. По словам юриста Татьяны Демьяновой, на такие утверждения оперативники обязаны реагировать незамедлительно.

Однако порой причиной проверки является телефонный звонок недобросовестного конкурента фирмы. В таких случаях нередки всевозможные уловки: от анонимного сообщения до утверждения, что звонит ранее работавший в компании сотрудник, уверяет Георгий Рядчиков:

— Мне неоднократно приходилось сталкиваться с ситуациями, когда компании используют «натравливание» различных органов власти, чтобы убрать более успешного конкурента. Ведь даже благополучной организации достаточно тяжело удержаться на плаву, если ее постоянно проверяют. Ревизии отнимают огромное количество времени, и — что самое страшное — подрывают авторитет компании в глазах других фирм.

Неожиданный посетитель

Перед проведением проверки милиционеры могут длительное время собирать сведения об организации и наблюдать за ее работой. Сама же проверка фирмы сотрудниками ОБЭП чаще всего выглядит следующим образом: магазин посещает пара молодых людей под видом покупателей, которые производят контрольную закупку товара. Дождавшись оформления необходимых документов, посетители, как правило, представляются и предъявляют служебные удостоверения сотрудников ОБЭП. Кроме того, милиционеры могут предъявить предписание о проверке.

Предъявив документы, сотрудники ОБЭП, как правило, просят посторонних людей покинуть помещение проверяемого офиса или склада. В свою очередь, от руководителя организации потребуется представить регистрационные и иные документы, относящиеся к хозяйственной деятельности компании. Причем не стоит препятствовать контролерам, утверждает главный бухгалтер компании «Серебряная Лоза» Владимир Самсонов:

— Стоит помнить, что сотрудники милиции выполняют исключительно свои обязанности и противодействие их работе как минимум повлечет за собой дополнительные сложности. Но ни в коем случае не стоит доводить дело до рукоприкладства, ведь в таком случае оперативники вправе применить физическую силу. Полномочия сотрудников отдела по борьбе с экономическими преступлениями установлены Законом от 18 апреля 1991 г. № 1026-1 «О милиции» (с полной версией данного документа вы можете ознакомиться в справочной правовой системе КонсультантПлюс). Оперативники имеют полное право обследовать офис, производить осмотр всех принадлежащих проверяемой организации помещений, а также изымать любую найденную документацию и образцы продукции для проведения исследований и экспертиз (п. 25 ст. 11 закона № 1026-1). Также милиционеры могут конфисковать любые носители информации, например компьютеры, а также диски и дискеты. Наделив такими полномочиями сотрудников ОБЭП, законодатели поступили справедливо, уверена юрист Татьяна Демьянова:

— При рассмотрении экономических преступлений важна каждая найденная бумага и пометки на ней. На дисках также иной раз хранится конфиденциальная информация, которая может иметь колоссальное значение для проверяющих. Во избежание подобных эксцессов многие руководители фирм предпочитают хранить такого рода документы за пределами офиса.

Сотрудники милиции не вправе требовать предоставления сведений, составляющих коммерческую тайну предприятия. К ним, в частности, относится внутренняя бухгалтерская отчетность, а также содержание регистров бухучета (п. 4 ст. 10 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Изъятие таких документов возможно только с санкции прокурора. Стоит отметить, что на время проверки оперативники вправе приостановить деятельность компании.

Если же в процессе контрольного мероприятия сотрудники милиции выявят нарушения в оформлении документации на товар или груз, продукция будет вывезена для хранения на склады третьих организаций до дальнейшего разбирательства. А «бесхозный» груз, на который проверяющие не обнаружат надлежащих документов, будет изъят милиционерами для дальнейшей реализации (п. 27 ст. 10 закона № 1026-1). По завершении ревизии контролеры составляют акт проверки. Представителю организации перед подписанием документа стоит тщательно его изучить во избежание дальнейших проблем, уверена бухгалтер компании «Мерамед» Виктория Черепкова:

— Нельзя слепо соглашаться с доводами, указанными проверяющими. Ведь впоследствии акт проверки может быть обращен против организации. Например, если в ходе ревизии были изъяты документы, компрометирующие предпринимателя. Подписать акт в этом случае фактически означает признать свою вину.

Возможные последствия

Если по итогам проведенного мероприятия обнаружились хотя бы малейшие нарушения в хозяйственной деятельности фирмы, организация понесет ответственность, уверена юрисконсульт фирмы «Юридическая правовая помощь» Наталья Михайлова.

Лишь получив сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, сотрудники ОБЭП уже вправе возбудить уголовное дело в отношении представителя проверенной организации (п. 3 ч. 1 ст. 140 УПК). Но по итогам проведенной проверки милиционеры могут и отказать в возбуждении дела по причине отсутствия самого преступления (ст. 24 УПК). О чем руководство компании будет извещено в трехдневный срок после окончания ревизии, констатирует юрисконсульт фирмы «Юридическая правовая помощь» Надежда Медведева:

— Однако если ОБЭП не уведомит организацию о принятом решении в строго регламентированные сроки, впоследствии их постановление можно будет обжаловать.

Тем не менее уголовные дела в отношении предпринимателей заводят достаточно редко: обычно организация-нарушитель привлекается к административной ответственности. Например, за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения, наличие которого является обязательным, должностных лиц оштрафуют на 4—5 тысяч рублей. С предприятия будет взыскано от 40 до 50 тысяч рублей. При этом возможна конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья (п. 2 ст. 14.1 КоАП).

В случае если сотрудники ОБЭП установят факт обмана покупателей, например введение потребителя в заблуждение касательно качества товара, фирму могут оштрафовать на сумму от 10 до 20 тысяч рублей за каждый подобный инцидент. За это же нарушение должностные лица организации заплатят от 1 до 2 тысяч рублей (ст. 14.7 КоАП).

Экскурс в историю

Предшественниками нынешнего ОБЭП стали Отделы по борьбе с хищениями социалистической собственности (ОБХСС), созданные еще в марте 1937 года приказом Наркома внутренних дел СССР. В 1980 году этот орган представлял собой оперативную службу, способную активно влиять на социально-экономические сферы жизни общества. В частности, благодаря сотрудникам ОБХСС, следствия и прокуратуры в свое время был выявлен ряд крупных экономических преступлений, по которым в столице прошли широко известные уголовные процессы.

Действия сотрудников милиции во время проверки фирма вправе обжаловать во внесудебном порядке, обратившись с заявлением в вышестоящий орган БЭП. Также возможно оспаривание результатов проверки и в суде. По словам Георгия Рядчикова, особенно остро это касается нарушений в конфискации имущества организации при проверке. Если будут выявлены нарушения со стороны ОБЭП, ущерб будет возмещен за счет госбюджета (постановление ФАС МО от 24 октября 2005 г. по делу № КГ-А40/10183-05-П).

Если контролеры в процессе проверки фирмы вымогали взятку, и это удалось доказать, должностному лицу ОБЭП грозит лишение свободы на срок от 5 до 10 лет (п. 3 ст. 290 УК). При установлении неоднократного получения взяток сотрудниками милиции или совершении этого преступления по предварительному сговору или в особо крупном размере сотрудники милиции лишатся свободы на срок от 7 до 12 лет с возможной конфискацией имущества (п. 4 ст. 290 УК).

www.buhgalteria.ru

И за какие нарушения ОБЭП имеет право изъять товар и выписать штраф.

Пожалуйста требования к ведению розничной торговли индивидуальными предпринимателями мехами и текстилем. И за какие нарушения ОБЭП имеет право изъять товар и выписать штраф.

9 ответов на вопрос от юристов 9111.ru

ОБЭП может это сделать в рамках проверки (ст.144 УПК РФ). Согласно части 1 статьи 144 Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа обязаны принять, проверить сообщение о любом совершенном или готовящемся преступлении и в пределах компетенции, установленной настоящим Кодексом, принять по нему решение в срок не позднее 3 суток со дня поступления указанного сообщения. При проверке сообщения о преступлении дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа вправе требовать производства документальных проверок, ревизий, исследований документов, предметов, трупов, привлекать к участию в этих действиях специалистов.

Согласно части 1 статьи 146 Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации, при наличии повода и основания, предусмотренных статьей 140 настоящего Кодекса, орган дознания, дознаватель, руководитель следственного органа, следователь в пределах компетенции, установленной настоящим Кодексом, возбуждают уголовное дело, о чем выносится соответствующее постановление.

При несогласии с их действями Вы вправе их обжаловать (ст 123-125 УПК РФ)

Статья 144. Порядок рассмотрения сообщения о преступлении

[Уголовно-процессуальный кодекс РФ] [Глава 19] [Статья 144]

1. Дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа обязаны принять, проверить сообщение о любом совершенном или готовящемся преступлении и в пределах компетенции, установленной настоящим Кодексом, принять по нему решение в срок не позднее 3 суток со дня поступления указанного сообщения. При проверке сообщения о преступлении дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа вправе получать объяснения, образцы для сравнительного исследования, истребовать документы и предметы, изымать их в порядке, установленном настоящим Кодексом, назначать судебную экспертизу, принимать участие в ее производстве и получать заключение эксперта в разумный срок, производить осмотр места происшествия, документов, предметов, трупов, освидетельствование, требовать производства документальных проверок, ревизий, исследований документов, предметов, трупов, привлекать к участию в этих действиях специалистов, давать органу дознания обязательное для исполнения письменное поручение о проведении оперативно-розыскных мероприятий.

1.1. Лицам, участвующим в производстве процессуальных действий при проверке сообщения о преступлении, разъясняются их права и обязанности, предусмотренные настоящим Кодексом, и обеспечивается возможность осуществления этих прав в той части, в которой производимые процессуальные действия и принимаемые процессуальные решения затрагивают их интересы, в том числе права не свидетельствовать против самого себя, своего супруга (своей супруги) и других близких родственников, круг которых определен пунктом 4 статьи 5 настоящего Кодекса, пользоваться услугами адвоката, а также приносить жалобы на действия (бездействие) и решения дознавателя, органа дознания, следователя, руководителя следственного органа в порядке, установленном главой 16 настоящего Кодекса. Участники проверки сообщения о преступлении могут быть предупреждены о неразглашении данных досудебного производства в порядке, установленном статьей 161 настоящего Кодекса. При необходимости безопасность участника досудебного производства обеспечивается в порядке, установленном частью девятой статьи 166 настоящего Кодекса, в том числе при приеме сообщения о преступлении.

1.2. Полученные в ходе проверки сообщения о преступлении сведения могут быть использованы в качестве доказательств при условии соблюдения положений статей 75 и 89 настоящего Кодекса. Если после возбуждения уголовного дела стороной защиты или потерпевшим будет заявлено ходатайство о производстве дополнительной либо повторной судебной экспертизы, то такое ходатайство подлежит удовлетворению.

2. По сообщению о преступлении, распространенному в средствах массовой информации, проверку проводит по поручению прокурора орган дознания, а также по поручению руководителя следственного органа следователь. Редакция, главный редактор соответствующего средства массовой информации обязаны передать по требованию прокурора, следователя или органа дознания имеющиеся в распоряжении соответствующего средства массовой информации документы и материалы, подтверждающие сообщение о преступлении, а также данные о лице, предоставившем указанную информацию, за исключением случаев, когда это лицо поставило условие о сохранении в тайне источника информации.

3. Руководитель следственного органа, начальник органа дознания вправе по мотивированному ходатайству соответственно следователя, дознавателя продлить до 10 суток срок, установленный частью первой настоящей статьи. При необходимости производства документальных проверок, ревизий, судебных экспертиз, исследований документов, предметов, трупов, а также проведения оперативно-розыскных мероприятий руководитель следственного органа по ходатайству следователя, а прокурор по ходатайству дознавателя вправе продлить этот срок до 30 суток с обязательным указанием на конкретные, фактические обстоятельства, послужившие основанием для такого продления.

4. Заявителю выдается документ о принятии сообщения о преступлении с указанием данных о лице, его принявшем, а также даты и времени его принятия.

5. Отказ в приеме сообщения о преступлении может быть обжалован прокурору или в суд в порядке, установленном статьями 124 и 125 настоящего Кодекса.

6. Заявление потерпевшего или его законного представителя по уголовным делам частного обвинения, поданное в суд, рассматривается судьей в соответствии со статьей 318 настоящего Кодекса. В случаях, предусмотренных частью четвертой статьи 147 настоящего Кодекса, проверка сообщения о преступлении осуществляется в соответствии с правилами, установленными настоящей статьей.

www.9111.ru

Что делать если нагрянула проверка и Вам есть чего опасаться? Как действовать в рамках закона – пособие Питпортала

В случае если к вам нагрянула проверка представителей наших многочисленных алчных контролирующих инстанций, стоит прежде всего вести себя спокойно. Наше методическое пособие позволит вам отстоять свои законные права.

КОНТРОЛЬНЫЕ ПРОВЕРКИ

Поведение сотрудников фирмы при проведении правоохранительными органами оперативно-розыскных и иных мероприятий

Если в офис пришли сотрудники правоохранительных органов.

Визит сотрудников правоохранительных органов (далее «ПО») может быть связан:

а) со следственными действиями по уголовному делу (обыск, выемка, арест имущество);
б) с оперативно-розыскными мероприятиями (наведение справок, опрос, контрольная закупка);
в) с другими основаниями (например, осмотр помещений при наличии данных о уголовную или административную нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность).

Если мероприятия пунктов «а» и «в» являются открытыми и не заметить их невозможно, то оперативно-розыскная деятельность может осуществляться сотрудником в штатском и быть для вас незаметной, даже если вы предупреждены. Например, вы входите к другому сотруднику и видите у него незнакомого человека, которого принимаете за клиента или знакомого сотрудника и заводите речь о конфиденциальной информации. Или незнакомый человек обедает с Вами за одним столиком (на самом деле это оперуполномоченный, согласившийся после беседы с руководством фирмы отобедать), а вы при нем разговариваете на конфиденциальные темы.

Никогда не затрагивайте конфиденциальные темы (не передавайте конфиденциальных документов, предметов) в присутствии людей, которые вам неизвестны; никогда не говорите о конфиденциальных вещах по телефону людям, голоса которых вы не знаете, кем бы они не представлялись; тщательно «дозируйте» информацию при телефонных разговорах даже с людьми, статус и голос которых вам хорошо известны.

В случае открытых мероприятий ПО рекомендуется:

1. Не проявляйте суетливости (переноска папок с документами, спешка занять рабочие места, беготня по кабинетам и т. д.), спокойно занимайтесь тем, чем вы занимались до этого. Старайтесь не оставаться одни.
2. Сотрудники фирмы, работающие с конфиденциальными документами, обязаны немедленно поместить такие документы в специально предусмотренные для этого места, а если это невозможно, то поместить документы в места наибольшего скопления других документов, не носящих конфиденциального характера. Не следует убирать документы с рабочего места в присутствии сотрудников ПО, поскольку это привлечет пристальное внимание к данному помещению.
3. При обыске в офисе без каких-либо дополнительных формальностей может быть произведен личный обыск любого из сотрудников или посетителей, при наличии оснований полагать, что лицо, находящееся в помещении, в котором производится обыск, скрывает при себе предметы или документы, имеющие значение для уголовного дела. В случае обнаружения при вас конфиденциальных документов (предметов) трудно объяснять их нахождение у вас случайностью, поэтому сохранение таких документов (предметов) в одежде представляется крайней мерой.
4. В случае если у вас при себе имеются наличные средства в крупном размере, не следует сообщать об этом сотрудникам ПО, а при возникновении вопросов о происхождении денежных средств, следует признать эти деньги своими, накопленными или взятыми в долг у знакомых для совершения крупной покупки (автомобиль, квартира и т.п.), и необходимыми вам именно сегодня. Помните, что наличие у вас денежных средств, как и у любого из физических лиц, не является противозаконным независимо от их количества и объяснять их нахождение у вас, а тем более оправдываться не ваша забота.

Любые требования сотрудника ПО делятся на законные и незаконные. Приведем основные требования, которые могут и имеют право предъявлять сотрудники ПО:

а) При производстве обыска и выемки:
– вскрыть запертые помещения и хранилища, если владелец отказывается добровольно открыть их (следователь должен избегать не вызываемого необходимостью повреждения запоров и дверей), а при выемке – только тех мест, где хранятся подлежащие выемке предметы, а не всего офиса;
– запретить вам и лицам, приходящим в офис, покидать офис или общаться между собой и с иными лицами до окончания обыска, при этом сотрудникам и посетителям могут предложить собраться в определенном помещении и запретить покидать это помещение, разойтись по помещениям и находиться по одному в помещениях, отключить телефоны, запретить отвечать на телефонные звонки, перемещать обстановку в офисе и т.п.;
– изымать предметы и документы, которые могут иметь отношение к уголовному делу, по которому производится следственное действие, в том числе предметы и документы, принадлежащие сотрудникам фирмы (Вы вправе присутствовать при изъятии Ваших личных документов и вещей).
б) При производстве личного обыска:
– совершать осмотр одежды и тела обыскиваемого (обыскиваемый, обыскивающий и понятые должны быть одного и того же пола).
в) При наложении ареста на имущество:
– описывать имущество, предъявляя его понятым и другим присутствующим лицам;
– изымать арестованное имущество.
г) Производить допрос.
д) Входить беспрепятственно на территорию и в помещения организации и осматривать их при преследовании лиц, подозреваемых в совершении преступлений, либо при данных полагать, что там совершено или совершается преступление, произошел несчастный случай. При наличии данных о влекущем уголовную или административную ответственность нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность:
– беспрепятственно входить в помещения организации;
– проводить с участием собственника имущества, а при их отсутствии – с участием представителей исполнительной власти или местного самоуправления осмотр производственных, складских, торговых и иных помещений, транспортных средств, мест хранения и использования имущества;
– изымать необходимые документы на материальные ценности, денежные средства, образцы сырья и продукции;
– опечатывать помещения и места хранения документов, денег и товарно-материальных ценностей.
е) Кроме того, сотрудники ПО вправе:
– проводить опрос;
– осуществлять наведение справок;
– собирать образцы продукции для сравнительного исследования;
– осуществлять проверочную закупку;
– исследовать предметы и документы;
– отождествлять личность;
– обследовать помещения, здания, сооружения, участков местности и транспортные средства;
– осуществлять контролируемую поставку.

Все мероприятия, указанные в пункте е) носят оперативный характер, и их осуществление производится на добровольных началах (не подкрепляется властными распоряжениями). Поэтому можно отказаться от продажи партии товара подозрительным лицам, отказаться от дачи пояснений, справок и т. д. (рекомендации по поведению при опросе и наведении справок см. ниже).

Сотрудники милиции имеют право применять физическую силу, в том числе боевые приемы, для преодоления противодействия законным требованиям, если ненасильственные способы не обеспечивают возложенных на милицию обязанностей. То есть неисполнение требований ПО может привести к применению против вас силы. Например, могут вывести вас (вынести или вытащить) в другое помещение, если вы не подчиняетесь требованию перейти самостоятельно или общаетесь с сослуживцами, несмотря на запрет; отобрать у вас мобильный телефон, если вы пытаетесь по нему говорить. И за неисполнение законного требования сотрудника милиции предусмотрена административная ответственность.

Если сотрудниками ПО к Вам применена физическая сила (правомерно или неправомерно).

В таком случае наиболее целесообразно упасть и не вставать, а окружающим добиваться вызова неотложной скорой помощи (при максимальной агрессии по отношению к сотрудникам офиса лучше не проявлять активность во избежание перехода в разряд потерпевших).

Перед тем как использовать физическую силу, а тем более спецсредства, сотрудник милиции обязан предупредить о намерении использовать физическую силу, предоставив при этом достаточно времени для выполнения его требований. Кроме того, работникам милиции запрещается прибегать к обращению, унижающему достоинство человека.

Сотрудникам офиса рекомендуется:

– спокойно и четко выполнять требования сотрудников ПО, не провоцировать их на проявление грубости за неповиновение и неисполнение их указаний, не препятствовать их действиям;
– предъявлять сотрудникам ПО документы, удостоверяющие Вашу личность;
– по возможности не оставаться один на один с сотрудниками ПО и стараться не отвечать на вопросы без присутствия других сотрудников фирмы.

Вам могут предложить быть понятым. Вы имеете право отказаться, из-за плохого самочувствие либо по иной причине.

Ответственность за отказ быть понятым законодательством не предусмотрена.
Вам могут быть предъявлены и другие требования, оценить правомерность которых трудно. При безобидных предложениях (дать листы бумаги, ручку, включить телевизор) целесообразно идти навстречу сотрудникам ПО.

Если Вам задаются вопросы.

Не следует наотрез отказываться от разговора, хотя в случае проведения опроса или наведения справок такое право вы имеете.
При наличии уголовного дела вас могут допросить (в этом случае вы должны отвечать хотя бы односложно, например, «да», «нет», «не знаю»). Вы имеете право не давать показания в отношении себя лично, а также своих родственников, это право вам должно быть разъяснено допрашивающим, поэтому рекомендуется:
– старайтесь не давать каких-либо значимых пояснений и объяснений относительно деятельности фирмы вообще, порекомендовав обратиться к вашему руководству;
– не давать никаких объяснений кроме официальной версии, согласованной с руководством фирмы, о вашей работе, направлениях деятельности, размере зарплаты, должности и др.;
– если найдены конфиденциальные документы (предметы) ссылайтесь на незнание обстоятельств их происхождения и появления в офисе.

Если Вас приглашают на допрос по делам фирмы в качестве свидетеля.

При вызове на допрос повесткой, телеграммой, по телефону сообщите об этом руководству фирмы.

В том случае, если вас приглашают на допрос немедленно (дома, на улице, в офисе), Вы должны:

– если информации в повестке недостаточно, чтобы сориентироваться, расспросите приглашающих Вас на допрос, по какому делу Вы будете допрашиваться, в чем существо дела, кто следователь, и записать полученные сведения и данные приглашающих.
– в случае, если вам не оставляют времени на обсуждение предстоящего допроса, целесообразно «уклониться» от дачи показаний, сообщив о согласии давать показания только в присутствии адвоката. Иными словами проследовать на допрос вы можете немедленно, но не скажете там ни одного слова в отсутствии адвоката (имеете на это полное право).
Не исключено, что вам начнут разъяснять, что вы не подозреваемый и не обвиняемый, поэтому в соответствии с нормами УПК РФ вам адвокат не полагается. Продолжайте настаивать на своем; это позволит получить «отсрочку» для обсуждения предстоящего допроса.

Выдержка из постановления Конституционного суда от 27.06.2000 №11-П укрепит вас в своем праве на отказ от дачи показаний без адвоката и может быть доведена до сотрудников ПО, не желающих помочь вам реализовать законное право. «По буквальному смыслу положений статей 2, 45 и 48 Конституции РФ, право на получение юридической помощи адвоката гарантируется каждому лицу, независимо от его формального процессуального статуса, в том числе от признания задержанным и подозреваемым, если управомоченными органами власти в отношении этого лица предприняты меры, реально ограничивающие свободу и личную неприкосновенность, включая свободу передвижения, – удержание, принудительный привод или доставление в органы дознания и следствия, содержание в изоляции и иные действия, существенно ограничивающие свободу и личную неприкосновенность».

Если вас «вербуют».

ПО вправе устанавливать на безвозмездной либо возмездной основе отношения сотрудничества с лицами, изъявившими согласие оказывать содействие на конфиденциальной основе. Как правило, «вербуют» попавшихся (действительно или в воображении) на мелком правонарушении. Механизм прост. Действительное или воображаемое нарушение (часто просто административное) раздувается до вселенских масштабов. Например, вы расплачивались (обменивали) фальшивой купюрой, сами об этом не зная, а вам грозят заключением, арестом, позором, недвусмысленно дают понять о готовности применить к вам меры физического воздействия, которые не оставляют следов, и т. п., а потом предлагают дело замять в обмен на сотрудничество. В таких случаях можно согласиться с предложением (ничего страшного нет), но давать существенные показания на кого-либо или себя все равно не стоит. Каждый волен принимать в такой ситуации решения самостоятельно. Главное о факте и обстоятельствах вербовки (или неудачной вербовки) необходимо немедленно сообщать руководству компании.

Сообща будем решать, как помочь Вам в такой ситуации, и не только решать, но и реально помогать.

Помните, что сами правоохранительные органы, не должны являться инструментом ущемления и подавления, а призваны охранять и защищать ваши права и законные интересы.

Рекомендации руководителям фирмы и группе управления

ОБЭП
Налоговые органы
Милиция
Другие контролирующие и надзирающие органы
Прокуратура
ОБЭП
ОБЭП выполняют функции по предупреждению, выявлению, пресечению и расследованию экономических преступлений, в том числе в области законодательства о налогах и сборах.

ОБЭП наделены широким кругом полномочий, в частности:

– производить в соответствии с УПК РФ дознание и следствие по делам о преступлениях, отнесенным к их ведению и к их подследственности;
– осуществлять в соответствии с федеральным законом оперативно-розыскную деятельность;
– по запросу налоговых органов участвовать в налоговых проверках;
– при достаточных данных, указывающих на признаки преступления, производить проверки.
Наиболее значимыми для фирмы являются следующие права ОБЭП:
– осуществлять проверки организаций в полном объеме с составлением актов по результатам этих проверок, заведением дел оперативных проверок и возбуждением уголовных дел;
– приостанавливать операции организаций по счетам в банках;
– беспрепятственно входить и обследовать производственные, складские, торговые и иные помещения организаций независимо от форм собственности и места нахождения;
– вызывать с целью получения объяснений, справок, сведений граждан по вопросам, относящимся к компетенции ОБЭП;
– безвозмездно получать от организаций, физлиц информацию, необходимую для исполнения возложенных на ОБЭП обязанностей, за исключением случаев, когда законом установлен специальный порядок получения такой информации.
– составлять протоколы об административных правонарушениях в пределах их полномочий, осуществлять административное задержание и применять другие меры, предусмотренные КоАП РФ;
– налагать административный арест на имущество юридических и физических лиц.
Они могут осуществлять внедрение оперативных сотрудников в структуры предприятий и организаций, привлекать граждан к сотрудничеству для выявления фактов, форм и методов экономических преступлений, использовать в целях конспирации документы, зашифровывающие личность должностных лиц, ведомственную принадлежность подразделений, помещений и транспортных средств ОБЭП, создавать в установленном законодательством порядке предприятия и организации, необходимые для решения задач, предусмотренных их полномочиями. Поэтому будьте бдительны с новыми контрагентами, убедитесь, что они ведут бизнес также чисто, как и вы.
Проверки

При проверках ОБЭП также должен соблюдаться ряд формальностей, которые полезно знать.

Проверка организации длится не более 2-х месяцев, продлевается до 3-х только решением начальника ОБЭП. Начало – день вынесения постановления о проверке, окончание – день подписания акта проверяющими. Отслеживайте сроки, зудите над проверяющими, чтобы у них появилось желание быстрее от вас избавиться.
Проверяющие по прибытию на объект проверки обязаны предъявить представителю организации удостоверения сотрудников ОБЭП, а также вынесенное начальником ОБЭП заверенное печатью постановление о проверке. Постановление регистрируется в Книге учета постановлений о проведении проверок соответствующего ОБЭП, что дает вам возможность проверить пришедших (и пока по телефону это проверяется в органе, откуда пришли проверяющие, самим подготовиться к проверке). Не избегайте ознакомления с постановлением, так как с одной стороны вы можете проверить его законность и кое-что почерпнуть из него, а с другой – закон предусмотрел нейтрализацию отказа от ознакомления с постановлением и от использования своего права присутствовать при проверке. В постановлении о проверке проверяющими производится запись о вашем отказе, что лишает смысла ваши контрдействий (типа беготни по коридорам лишь бы не видеть постановления).

В обязанности проверяющих входит проверка удостоверения личности должностных лиц организации. При этом проверяющие должны убедиться, что полномочия представителя организации оформлены надлежащим образом (уставом, доверенностью), поэтому относитесь спокойно к требованиям о подтверждении полномочий.

Законный представитель организации вправе присутствовать при проведении проверки в занимаемых помещениях и территориях. В постановлении о проверки организации делается отметка о разъяснении законному представителю его права. Если этого не сделано проверяющими, не стремитесь устранить этот пробел, минусы контролирующих органов это ваши плюсы.

Поручите своим работникам следить за составом проверяющих лиц, так как изменение состава возможно только на основании постановления об изменениях, вынесенного начальником ОБЭП.

Обследование помещения организации производится проверяющими на основании распоряжения начальника оперативного подразделения ОБЭП в присутствии понятых и представителя проверяемой организации. О производстве обследования составляется акт, в котором фиксируются данные, полученные в результате непосредственного зрительного изучения объектов, представляющих интерес для проверки. В ходе обследования проверяющие могут производить фото- и киносъемку, аудио- и видеозапись, использовать информационные системы и технические средства. Результаты их использования прилагаются к акту.

Акт обследования подписывается лицами, проводившими обследование, понятыми и представителем организации, а также другими присутствующими при обследовании лицами, при этом с вашей стороны возможно использование других присутствующих для подготовки доказательственной базы против неправомерных действий проверяющих. Ваш отказ от подписания акта предусмотрен и приведет лишь к отметке в акте, удостоверенной подписями проверяющих и понятых, поэтому не придавайте значения факту подписи или не подписи этого документа, сосредоточьтесь лучше на самом документе и на формулировке, которую вы собираетесь написать.

Обследование – это не обыск. При проведении обследования не допускается вскрытие помещений, поэтому если представители ОБЭП несмотря на ваши замечания совершат действия выходящие за их компетенцию, зафиксируйте это при подписании акта.
Должностные лица ОБЭП имеют право истребовать у проверяемого любую информацию, необходимую для проведения проверки, в том числе по финансово-хозяйственной деятельности. Информация, истребуемая у организации, перечисляется в требовании о предоставлении информации. Требование подписывается проверяющими и вручается представителю организации под расписку с указанием даты вручения. Помните, что нет необходимости сразу предоставлять запрашиваемые документы, вам должно быть предоставлено время для их подготовки, согласуйте это время с должностным лицом ОБЭП, запрашивающим их. При отказе представителя организации от получения требования о предоставлении информации проверяющие составляют об этом соответствующий акт, удостоверяемый подписями проверяющих и понятых.

Изъятие материалов (предметов, документов) производится с участием понятых и, как правило, в присутствии представителя организации. Изъятию подлежат копии документов, которые подписываются представителем организации и заверяется ее печатью.

В случаях оснований полагать, что подлинники будут уничтожены, сокрыты, исправлены или заменены, может производиться изъятие подлинных документов. При изъятии указанных документов с них изготавливаются копии, которые передаются организации, у которого они изымаются.

Об изъятии документов (копий) составляется акт. Изъятые документы перечисляются, описываются в акте изъятия либо в прилагаемых описях с точным указанием наименования, количества и индивидуальных признаков. Все изымаемые документы (копии) предъявляются понятым и представителю организации, о чем делается запись в акте. Данная норма позволяет сделать этот процесс крайне обременительным для изымающих, любые нарушения этого порядка могут фиксироваться в акте. Акт подписывается проверяющими из числа должностных лиц, допущенных к осуществлению оперативно-розыскной деятельности, понятыми и представителем организации. Копия акта об изъятии вручается представителю, у которого производится изъятие, под расписку.

Как уже отмечалось, не стоит отказываться от подписи и заверения печатью копий изымаемых документов, от получения копии акта об изъятии и копий изъятых документов, от подписания акта изъятия; об отказе все равно будет сделана отметка в акте изъятия или отдельном акте, удостоверяемом подписями проверяющих из числа должностных лиц, допущенных к осуществлению оперативно-розыскной деятельности, и понятыми.

Если вы попали в ситуацию, при которой обнаружены документы, предметы, «ненадлежащего» характера, отказавшись от подписи копий, зафиксируйте в акте, что эти документы, предметы, появились в период, когда кто-то из проверяющих оставался один в помещении, где они обнаружены.

Большое количество информации можно почерпнуть из акта проверки, например, в акт могут включить выявленные факты нарушения законодательства РФ, исходя из чего можно предугадать последующие действия ПО.
При проведении обследования производственных, складских, торговых и иных помещений, организации, а также транспортных средств, при изъятии документов привлекаются понятые в количестве не менее 2-х человек. Понятыми могут быть любые не заинтересованные в исходе проверки физлица. Не допускается участие в качестве понятых должностных лиц ОБЭП.

Понятые удостоверяют в акте, составленном проверяющими, факт, содержание и результаты действий, производившихся в их присутствии. Понятые могут делать по поводу произведенных действий замечания, которые подлежат обязательному внесению в акт.
Как правило, органам НП достаточно трудно найти понятых, поэтому создание ситуации усугубляющей данные трудности будет способствовать невозможности проведения этих действий.

Итоги проверки.

По результатам проверки организации проверяющими не позднее срока окончания проверки, (2 месяца или 3 при продлении) составляется акт проверки. Акт проверки составляется и в том случае, если нарушений законодательства не выявлено. Акт проверки должен содержать номер акта проверки налогоплательщика, присвоенный при его регистрации в Журнале регистрации актов проверки налогоплательщиков. Акт проверки составляется в четырех экземплярах и подписывается всеми проверяющими. С момента подписания акта проверки всеми проверяющими проверка считается законченной.

Один экземпляр акта вручается представителю организации под расписку. В случае отказа представителя от получения акта проверки, а также при невозможности вручить акт по иным обстоятельствам (в связи с болезнью, отъездом и т.п.) об этом делается отметка в акте, удостоверенная подписями проверяющих, а экземпляр акта направляется в организацию заказным письмом не позднее дня, следующего за днем окончания проверки.

Налоговые органы

Налоговые органы, непосредственно осуществляющие налоговый контроль, вправе:

– требовать от налогоплательщика документы по установленным формам, служащие основаниями для исчисления и уплаты налогов, а также пояснения и документы, подтверждающие правильность и своевременность уплаты налогов;
– проводить налоговые проверки в порядке, установленном НК РФ;
– производить выемку документов при проведении проверок у налогоплательщика, свидетельствующих о совершении правонарушений, в случаях достаточных оснований полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены;
– письменным уведомлением вызывать в налоговые органы налогоплательщиков для дачи пояснений в связи с уплатой ими налогов, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах;
– приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков в банках и налагать арест на имущество налогоплательщиков в порядке, предусмотренном НК РФ;
– обследовать любые используемые налогоплательщиком для извлечения дохода торговые, складские, производственные и иные помещения и территории, проводить инвентаризацию имущества налогоплательщику;
– расчетным путем определять суммы налогов, подлежащих внесению в бюджет и внебюджетные фонды, на основании имеющейся информации о налогоплательщике в случаях отказа налогоплательщика допустить должностных лиц налогового органа к обследованию вышеуказанных помещений и территорий, непредставления в течение более 2-х месяцев необходимых для расчета налогов документов, отсутствия учета доходов, расходов, объектов налогообложения или ведения учета с нарушением установленного порядка, приведшего к невозможности исчислить налоги;
– вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны обстоятельства, имеющие значение для проведения налогового контроля;
– заявлять ходатайства об аннулировании или о приостановлении действия выданных юридическим и физическим лицам лицензий на право осуществления определенных видов деятельности.

Проверки

В настоящее время налоговые органы практически отказались от проведения выездных проверок. Все, чего они хотят добиться, можно получить путем камеральных проверок (ст.88 НК РФ), но все же полезно знать о правилах игры при проведении выездных налоговых проверок.
Ст. 87, 88 запрещают проведение в течение календарного года более одной проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период и ограничивают проверяемый период тремя календарными годами деятельности, предшествующими году проведения проверки,
Согласно ст.89 НК выездная проверка проводится на основании решения руководителя налогового органа. Указанное решение должно содержать период финансово-хозяйственной деятельности и виды налогов, по которым проводится проверка; ФИО, должности и классные чины лиц, входящих в состав проверяющей группы, в том числе сотрудников иных ПО и контролирующих органов (в случае привлечения их к проверке); подпись вынесшего решение лица с указанием его ФИО, должности и классного чина.
Доступ на территорию или в помещение налогоплательщика должностных лиц налоговых органов, проводящих проверку, осуществляется при предъявлении этими лицами служебных удостоверений и решения руководителя налогового органа о проведении выездной налоговой проверки этого налогоплательщика.
Должностные лица налоговых органов, проводящие налоговую проверку, могут производить осмотр используемых для предпринимательской деятельности территорий или помещения для определения соответствия фактических данных об указанных объектах документальным данным, представленным налогоплательщиком.
При препятствовании доступу должностных лиц налоговых органов, проводящих проверку, на указанные территории или в помещения (кроме жилых), руководитель проверяющей группы составляет акт, подписываемый им и налогоплательщиком, на основании которого налоговый орган вправе самостоятельно определить суммы налогов, подлежащих уплате, на основании оценки имеющихся у него данных о налогоплательщике или по аналогии. При отказе налогоплательщика подписать этот акт, в нем делается соответствующая запись.
Доступ должностных лиц налоговых органов в жилые помещения помимо воли проживающих в них лиц допускается в случаях, установленных законом, или на основании судебного решения.
Должностное лицо налогового органа, производящее выездную проверку, в целях выяснения обстоятельств, имеющих значение для полноты проверки, вправе производить осмотр территорий и помещений налогоплательщика, в отношении которого проводится проверка, документов и предметов, но только именно этого налогоплательщика. Следовательно, это не дает им права проводить осмотр других помещений, которые расположены в одном здании с налогоплательщиком, но заняты лицами, в отношении которых не проводится проверка.
Осмотр документов и предметов вне рамок выездной проверки допускается, если документы и предметы были получены должностным лицом налогового органа в результате ранее произведенных действий по осуществлению налогового контроля или при согласии владельца этих предметов на проведение их осмотра.
Осмотр производится в присутствии не менее двух понятых. При проведении осмотра вправе участвовать лицо, в отношении которого осуществляется проверка, или его представитель, а также специалисты. О производстве осмотра составляется протокол. Отказ налогоплательщика от участия в проведении осмотра не влечет за собой каких-либо последствий и не является препятствием для производства осмотра.
Должностные лица налоговых органов не наделены правом беспрепятственного доступа на территории и в помещения налогоплательщика для производства осмотра.

Должностное лицо налогового органа, проводящее проверку, вправе истребовать у налогоплательщика необходимые для проверки документы. Лицо, которому адресовано требование о представлении документов, обязано передать или выдать их налоговому органу в пятидневный срок, поэтому любое требование о выдаче документов немедленно незаконно. Документы представляются в виде заверенных должным образом копий.

Только после истечения срока или отказа производится выемка необходимых документов
Выемка документов и предметов производится на основании мотивированного постановления должностного лица налогового органа, осуществляющего проверку. Постановление подлежит утверждению руководителем соответствующего налогового органа.
Выемка документов и предметов производится в присутствии понятых и лиц, у которых производится выемка. В необходимых случаях для участия в выемке приглашается специалист.
До начала выемки должностное лицо налогового органа предъявляет постановление о выемки, разъясняет присутствующим лицам их права и обязанности и предлагает добровольно выдать их, а в случае отказа производит выемку принудительно.
При отказе лица, у которого производится выемка, вскрыть помещения или иные места, где могут находиться подлежащие выемке документы и предметы, должностное лицо налогового органа вправе сделать это самостоятельно, избегая причинения не вызываемых необходимостью повреждений запоров и дверей.

Не подлежат изъятию документы и предметы, не имеющие отношения к предмету проверки.
О производстве выемки, изъятия документов и предметов составляется протокол. Изъятые документы и предметы перечисляются и описываются в протоколе выемки либо в прилагаемых к нему описях с точным указанием наименования, количества и индивидуальных признаков предметов, а по возможности – стоимости предметов.
В тех случаях, когда для проведения контрольных мероприятий недостаточно выемки копий документов налогоплательщиков и у налоговых органов есть достаточные основания полагать, что подлинники документов будут уничтожены, сокрыты, исправлены или заменены, должностное лицо налогового органа вправе изъять подлинные документы в порядке, предусмотренном ниже.
При изъятии таких документов с них изготавливают копии, которые заверяются должностным лицом налогового органа и передаются лицу, у которого они изымаются. При невозможности изготовить или передать изготовленные копии одновременно с изъятием документов налоговый орган передает их лицу, у которого документы были изъяты, в течение пяти дней после изъятия.

Все изымаемые документы и предметы предъявляются понятым и другим лицам, участвующим в производстве выемки, и в случае необходимости упаковываются на месте выемки.
Копия протокола о выемке документов и предметов вручается под расписку или высылается лицу, у которого эти документы и предметы были изъяты.
Протокол прочитывается всеми лицами, участвовавшими или присутствовавшими при производстве действия. Указанные лица вправе делать замечания, подлежащие внесению в протокол. Протокол подписывается составившим его должностным лицом налогового органа, а также всеми лицами, участвовавшими или присутствовавшими при производстве действия.

По результатам выездной налоговой проверки должностными лицами налоговых органов составляется акт проверки, подписываемый этими лицами и руководителем (представителем). проверяемой организации
Акт проверки должен содержать документально подтвержденные факты налоговых правонарушений, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых, а также выводы и предложения проверяющих по устранению выявленных нарушений и ссылки на статьи НК РФ, предусматривающие ответственность за данный вид налоговых правонарушений.
Акт проверки составляется в 2-х экземплярах, один из которых остается в налоговом органе, другой – вручается руководителю проверяемой организации либо ее представителю.
При обстоятельствах, позволяющих предполагать нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, акт проверки составляется в трех экземплярах. Третий экземпляр приобщается к материалам, направляемым в соответствующие органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
В акте указываются даты начала и окончания проверки. Дата начала – день предъявления руководителю проверяемой организации решения налогового органа о выездной проверки. Дата окончания – дата составления проверяющими справки о проведенной проверке. Справка составляется сразу после окончания проверки и уже потом прилагается к акту проверки. Срок проверки включает в себя время фактического нахождения проверяющих на территории налогоплательщика. В указанные сроки не засчитываются периоды между вручением налогоплательщику требования о представлении документов и представлением им запрашиваемых при проведении проверки документов.

К акту выездной налоговой проверки должны быть приложены:

– решение руководителя налогового органа о проведении выездной налоговой проверки (к акту, вручаемому налогоплательщику, прилагается копия).
– копия требования налогоплательщику о представлении необходимых для проверки документов;
– уточненные расчеты по видам налогов, составленные проверяющими в связи с выявлением правонарушений (если расчеты не приведены в тексте акта). Расчеты должны быть подписаны проверяющими, руководителем организации или ее представителем, соответственно, если вы не согласны с расчетом укажите это.

Акт выездной проверки составляется не позднее двух месяцев после составления справки о проведенной проверке. Подписанный проверяющими акт выездной налоговой проверки вручается руководителю налогоплательщика (его представителю), о чем на последней странице экземпляра акта, остающегося на хранении в налоговом органе, делается запись.
Уклонение от получения акта налоговой проверки, фиксируется определенной записью. Акт проверки может быть направлен налогоплательщику по почте заказным письмом или передан иным способом, свидетельствующим о дате получения.

При отказе руководителя налогоплательщика от подписания акта руководителем проверяющей группы на последней странице акта также производится определенная запись.

До вручения налогоплательщику акт налоговой проверки подлежит регистрации в налоговом органе в специальном журнале, проверяйте это и отмечайте для себя.

В случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих, налогоплательщик вправе в двухнедельный срок со дня получения акта представить в налоговый орган письменное объяснение мотивов отказа подписать акт или возражения по акту в целом или по отдельным положениям. При этом налогоплательщик вправе приложить к письменному возражению или в согласованный срок (до двух недель со дня получения акта проверки) передать налоговому органу документы (заверенные копии), подтверждающие обоснованность возражений или мотивы не подписания акта проверки.

Должностные лица налоговых органов вправе истребовать у налогоплательщиков документы, проводить проверки документов, а также встречные проверки только при проведении камеральных и выездных налоговых проверках. Как уже отмечалось, выездная налоговая проверка проводится на основании решения руководителя налогового органа. По окончании выездной налоговой проверки проверяющие лица составляют справку о ее проведении, в которой указываются предмет проверки и фактические сроки ее начала и окончания.

По результатам материалов выездной налоговой проверки начальник или его заместитель могут принять решение в случае недостаточности материалов, о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля. В решении о проведении дополнительных мероприятий должны быть определены конкретные формы налогового контроля и обстоятельства, подлежащие установлению по делу о налоговом правонарушении.
В связи с тем, что дополнительные мероприятия проводятся после окончания выездной налоговой проверки, оформления и рассмотрения соответствующего акта и иных материалов проверки руководителем или его заместителем. Такими полномочиями налоговые органы обладают только при проведении налоговой проверки, которая в данном случае уже окончена.
Истребование и проверка документов, встречные проверки после окончания выездной налоговой проверки при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля недопустимо. Такие действия не предусмотрены НК РФ и являются повторной налоговой проверкой по одним и тем же налогам за уже проверенный в ходе выездной налоговой проверки период, что запрещено ч. 3 ст. 87 НК РФ. Следовательно, подобные мероприятия не могут входить в число дополнительных мероприятий налогового контроля, предусмотренных п.3 п.2 ст. 101 НК РФ.

В ходе налоговых проверок должностные лица налоговых органов вправе составлять протоколы по административным правонарушениям, предусмотренным ст. 15.11 КоАП РФ, согласно которой «грубое нарушение правил ведения бухучета и представления бухотчетности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов, влечет наложение на должностных лиц административного штрафа в размере от 20 до 30 МРОТ. Под грубым нарушением правил ведения бухучета и представления бухотчетности понимается искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10% либо искажение статьи (строки) формы бухотчетности не менее чем на 10%.

Должностные лица налоговых органов уполномочены также составлять протоколы по ряду административных нарушений против порядка управления, в частности по административным правонарушениям, предусмотренным:

– частью первой ст.19.4. КоАП РФ (неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор, а равно воспрепятствование осуществлению этим должностным лицом служебных обязанностей).
– частью первой ст.19.5. КоАП РФ (невыполнение в установленный срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор, об устранении нарушений законодательства).
– ст.19.6. КоАП РФ (непринятие мер по устранению причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения).
– ст.19.7. КоАП РФ (непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде).

Полномочия этих должностных лиц ограничиваются только составлением протокола об административном нарушении. Рассмотрение дел по этим правонарушениям производится мировыми судьями или судьями районных судов общей юрисдикции.

В компетенцию руководителей налоговых органов входит только рассмотрение дел по административным правонарушениям, предусмотренным статьями –
– ст.14.5. КоАП РФ (продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо без применения ККМ).
– ст.15.1. КоАП РФ (нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций).
– ст.15.2. КоАП РФ (невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций).
В отношении применения ККМ хочется отметить, что теперь налоговые органы не могут налагать штрафы за невыдачу кассового чека покупателю вместе с покупкой, за использование неисправной ККМ, за не вывешивание ценника на продаваемом товаре.

Милиция наделена большими полномочиями, что в свою очередь налагает на нее и большие обязанности, о которых им необходимо напоминать, в частности, милиции запрещается прибегать к насилию, другому жесткому или унижающему человеческое достоинству обращению. Сотрудник милиции во всех случаях ограничения прав и свобод гражданина обязан разъяснить ему основание и повод такого ограничения, а также возникающие в связи с этим его права и обязанности.
В экстремальных ситуациях лучше выполнить пусть и незаконные, но требования милиции, если вы не можете повлиять на развитие ситуации, но не забудьте любым способом зафиксировать данный факт, например в любом документе, который вы подписываете при проведении операций этими органами в помещении вашей фирмы.

Коммерческим организациям чаще всего приходится сталкиваться с подразделениями осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП), относящимися к криминальной милиции, и экологической милицией.

Права милиции представляющие наибольший интерес для вас:

– требовать от граждан и должностных лиц прекращения преступления или административного правонарушения, а также действий, препятствующих осуществлению полномочий милиции, удалять граждан с места совершения правонарушения или происшествия;
– проверять у граждан и должностных лиц документы, удостоверяющие личность, если имеются основания подозревать их в совершении преступления или административного правонарушения, а при наличии данных о том, что они имеют при себе оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, наркотические или психотропные вещества, производить в установленном законом порядке личный досмотр лиц, их вещей, ручной клади и багажа, изымать указанные предметы, средства и вещества при отсутствии данных о наличии законных оснований для их ношения и хранения;
– проверять у физических и юридических лиц разрешения (лицензии) на совершение определенных действий или занятие определенной деятельностью, контроль за которыми возложен на милицию законодательством РФ;
– вызывать граждан и должностных лиц по делам и материалам, находящимся в производстве милиции;
– подвергать приводу в случаях и в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законодательством и законодательством об административных правонарушениях, граждан и должностных лиц, уклоняющихся без уважительных причин от явки по вызову;
– получать от граждан и должностных лиц необходимые объяснения, сведения, справки, документы и копии с них;
– составлять протоколы об административных правонарушениях, осуществлять административное задержание, применять другие меры, предусмотренные законодательством об административных правонарушениях; задерживать на срок до трех часов лиц, незаконно проникнувших либо пытавшихся проникнуть на охраняемые милицией территории и объекты, проверять у них документы, удостоверяющие личность, получать от указанных лиц объяснения, производить в установленном законом порядке их личный досмотр и досмотр их вещей, а также досмотр транспортных средств, с помощью которых были совершены проникновение либо попытка проникновения на охраняемые милицией территории и объекты;
– использовать для документирования своей деятельности информационные системы, видео- и аудиотехнику, кино и фотоаппаратуру, а также другие технические и специальные средства, не причиняющие вреда жизни, здоровью человека и окружающей среде;
– входить беспрепятственно в жилые и иные помещения граждан, на принадлежащие им земельные участки, на территорию и в помещения, занимаемые организациями, и осматривать их при преследовании лиц, подозреваемых в совершении преступлений, либо при наличии данных полагать, что там совершено или совершается преступление, произошел несчастный случай, а также для обеспечения личной безопасности граждан и общественной безопасности при стихийных бедствиях, катастрофах, авариях, эпидемиях, эпизоотиях и массовых беспорядках.

О всех случаях проникновения в жилище против воли проживающих в нем граждан милиция уведомляет прокурора в течение 24 часов;

– при наличии данных о влекущем уголовную или административную ответственность нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность: беспрепятственно входить в помещения, занимаемые организациями независимо от форм собственности, в производственные помещения, используемые гражданами для занятия индивидуальной и трудовой деятельностью и другими видами предпринимательства;
– проводить с участием собственника имущества либо его представителей, а при отсутствии таковых – с участием представителей исполнительной власти или местного самоуправления, осмотр производственных, складских, торговых и служебных помещений, транспортных средств, других мест хранения и использования имущества;
– изымать необходимые документы на материальные ценности, денежные средства, кредитные и финансовые операции, а также образцы сырья и продукции; опечатывать кассы, помещения и места хранения документов, денег и товарно-материальных ценностей;
– проводить контрольные закупки;
– требовать обязательного проведения проверок, инвентаризаций и ревизий производственной и финансово-хозяйственной деятельности организаций, а также проводить их;
– получать от должностных и материально-ответственных лиц сведения и объяснения по фактам нарушения законодательства; приостанавливать до устранения нарушений законодательства деятельность предприятий торговли, в случаях неисполнения ими законного требования сотрудника милиции о прекращении правонарушения (нельзя, если буквально толковать эту норму закона «О милиции», приостановить деятельность организаций, не являющихся торговыми);
– изымать у граждан и должностных лиц документы, имеющие признаки подделки;
– пользоваться беспрепятственно в служебных целях средствами связи, принадлежащими организациям, общественным объединениям и гражданам.

Обращаем ваше внимание на осуществление аккуратных действий при обнаженном огнестрельном оружие сотрудником милиции, не приближайтесь к нему, не размахивайте руками, чтобы не спровоцировать сотрудника милиции на применение оружия.

В отличие от пространных норм законов «О милиции» и «Об оперативно-розыскной деятельности», полномочия ПО предусмотренные УПК РФ достаточно жестко регламентированы. Если ваши отношения с ПО перешли в разряд отношений, регламентированных этим законом, то вам следует знать порядок проведения ряда действий, совершаемых с вашим или без вашего участия, но против вас или лиц вам известных.

В случае неявки по вызову без уважительных причин подозреваемый, обвиняемый, а также потерпевший и свидетель могут быть подвергнуты приводу. Привод состоит в принудительном доставлении лица к дознавателю, следователю, прокурору или в суд.

При наличии причин, препятствующих явке по вызову в назначенный срок, вызываемые лица незамедлительно уведомляют орган, которым они вызывались, поэтому старайтесь получить точные координаты этого органа.
Постановление дознавателя, следователя, прокурора, судьи или определение суда о приводе перед его исполнением объявляется лицу, которое подвергается приводу, что удостоверяется его подписью на постановлении или определении.

Привод не может производиться в ночное время. Не подлежат приводу лица в возрасте до четырнадцати лет, беременные женщины, а также больные, которые по состоянию здоровья не могут оставлять место своего пребывания, что подлежит удостоверению врачом.

Привод производится органами дознания на основании постановления дознавателя, следователя, прокурора.

Осмотр. Осмотр места происшествия, местности, жилища, иного помещения, предметов и документов производится в целях обнаружения следов преступления, выяснения других обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела. В случаях, не терпящих отлагательства, осмотр места происшествия может быть произведен до возбуждения уголовного дела.
Осмотр производится с участием понятых, за исключением случаев, если осмотр проводится в труднодоступной местности, при отсутствии надлежащих средств сообщения, а также в случаях, если производство следственного действия связано с опасностью для жизни и здоровья людей.

Осмотр следов преступления и иных предметов производится на месте производства следственного действия, за исключением случаев, если для производства такого осмотра требуется продолжительное время или осмотр на месте затруднен, когда предметы должны быть изъяты, упакованы, опечатаны, заверены подписями следователя и понятых на месте осмотра. Изъятию подлежат только те предметы, которые могут иметь отношение к уголовному делу. При этом в протоколе осмотра указываются индивидуальные признаки и особенности изымаемых предметов.

Все обнаруженное и изъятое при осмотре должно быть предъявлено понятым, другим участникам осмотра.
Осмотр помещения организации производится в присутствии представителя администрации этой организации. При невозможности обеспечить его участие в осмотре об этом делается запись в протоколе.
Основанием производства обыска является наличие данных полагать, что в каком-либо месте или у какого-либо лица могут находиться орудия преступления, предметы, документы и ценности, которые могут иметь значение для уголовного дела.
До начала обыска следователь предъявляет постановление следователя о его производстве, а в случае, обыска в жилище, – судебное решение, разрешающее его производство.
До обыска следователь предлагает добровольно выдать подлежащие изъятию предметы, документы и ценности, которые могут иметь значение для уголовного дела. Если они выданы добровольно и нет оснований опасаться их сокрытия, то следователь вправе не производить обыск.

При производстве обыска могут вскрываться любые помещения, если владелец отказывается добровольно их открыть. При этом не должно допускаться не вызываемое необходимостью повреждение имущества.
Следователь вправе запретить лицам, присутствующим в месте, где производится обыск, покидать его, а также общаться друг с другом или иными лицами до окончания обыска.

При производстве обыска в любом случае изымаются предметы, запрещенные к обороту (например, наркотические вещества).
Изъятые предметы, документы и ценности предъявляются понятым и другим лицам, присутствующим при обыске, и в случае необходимости упаковываются и опечатываются на месте обыска, что удостоверяется подписями указанных лиц.
При производстве обыска участвуют лицо, в помещении которого производится обыск. При производстве обыска вправе присутствовать адвокат того лица, в помещении которого проводится обыск.
При производстве обыска составляется протокол.

В протоколе должно быть указано, в каком месте и при каких обстоятельствах были обнаружены предметы, документы или ценности, выданы они добровольно или изъяты принудительно. Все изымаемые предметы, документы и ценности должны быть перечислены с точным указанием их количества, меры, веса, индивидуальных признаков и по возможности стоимости.
Если в ходе обыска были предприняты попытки уничтожить или спрятать подлежащие изъятию предметы, документы или ценности, то об этом в протоколе делается соответствующая запись и указываются принятые меры.
Если обыск производился в помещении организации, то копия протокола вручается под расписку представителю администрации соответствующей организации.

При необходимости изъятия определенных предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, и если точно известно, где и у кого они находятся, производится их выемка.
До начала выемки следователь предлагает выдать предметы и документы, подлежащие изъятию, а в случае отказа производит выемку принудительно. Порядок проведения выемки аналогичен порядку проведения обыска за исключением того, что выемка это все таки не обыск, и если не известно где находятся эти предметы, то искать их (проводить обыск) никто не имеет права.
Личный обыск может производиться только подозреваемого или обвиняемого в целях обнаружения и изъятия предметов и документов, могущих иметь значение для уголовного дела, по постановлению и на основании решения суда, поэтому если вы таковым не являетесь, например свидетель, то никто не имеет права проводить в отношении вас это следственное действие, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что лицо, находящееся в помещении, в котором производится обыск, скрывает при себе предметы или документы, которые могут иметь значение для уголовного дела, в этом случае, а также при задержании лица (подозреваемого) или заключении его под стражу личный обыск может быть произведен без соответствующего постановления.

Личный обыск лица производится только лицом одного с ним пола и в присутствии понятых и специалистов того же пола, если они участвуют в данном следственном действии.
Допрос проводится по месту производства предварительного следствия. Следователь вправе, если признает это необходимым, провести допрос в месте нахождения допрашиваемого.
Допрос не может длиться непрерывно более 4 часов.
Продолжение допроса допускается после перерыва не менее чем на один час для отдыха и принятия пищи, и общая продолжительность допроса в течение дня не должна превышать 8 часов.
Свидетель, потерпевший вызывается на допрос повесткой, в которой указываются, кто и в каком качестве вызывается, к кому и по какому адресу, дата и время явки на допрос, а также последствия неявки без уважительных причин.
Повестка вручается лицу, вызываемому на допрос, под расписку либо передается с помощью средств связи. В случае временного отсутствия лица, вызываемого на допрос, повестка передается администрации по месту его работы или по поручению следователя иным лицам и организациям, которые обязаны передать повестку лицу, вызываемому на допрос.
Лицо, вызываемое на допрос, обязано явиться в назначенный срок либо заранее уведомить следователя о причинах неявки. В случае неявки без уважительных причин лицо, вызываемое на допрос, может быть подвергнуто приводу либо к нему могут быть применены иные меры процессуального принуждения (свидетеля – обязательство о явке) .

Ход и результаты допроса отражаются в протоколе.

Факт ознакомления с показаниями и правильность их записи допрашиваемое лицо удостоверяет своей подписью в конце протокола. Допрашиваемое лицо подписывает также каждую страницу протокола.
Отказ от подписания протокола допроса фиксируется путем внесения в него соответствующей записи, которая удостоверяется подписью следователя, а также подписями защитника, законного представителя, представителя или понятых, если они участвуют в следственном действии.
Закон в любом случае дает всем право требовать участия понятых во всех действиях предпринимаемых против вас, на основании п. 2 ст. 170 УПК РФ, в рамках уголовного дела, даже если это напрямую не предусмотрено, поэтому ходатайствуйте об этом, даже если вам в этом откажут и лучше подавайте ходатайство в письменной форме.

Другие контролирующие и надзирающие органы

В настоящее время продолжает действовать закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)». Действия нижеуказанных органов подпадают под его регулирования, поэтому пользуйтесь правами, которые этот закон вам дает.
Мероприятия по контролю проводятся на основании распоряжений (приказов) органов государственного контроля.
В распоряжении (приказе) о проведении мероприятия по контролю указываются:
– номер и дата распоряжения (приказа) о проведении мероприятия по контролю;
– наименование органа государственного контроля (надзора);
– ФИО и должности лиц, уполномоченных на проведение мероприятия по контролю;
– наименование юрлица, в отношении которого проводится мероприятие по контролю;
– цели, задачи и предмет проводимого мероприятия по контролю;
– правовые основания проведения мероприятия по контролю, в том числе нормативные правовые акты, обязательные требования которых подлежат проверке;
– дата начала и окончания мероприятия по контролю.

Распоряжение (приказ) о проведении мероприятия по контролю либо его заверенная печатью копия предъявляется должностным лицом, осуществляющим контроль, руководителю или иному должностному лицу юрлица одновременно со служебным удостоверением.

В отношении одного юрлица каждым органом государственного контроля плановое мероприятие по контролю может быть проведено не более чем один раз в два года.
Внеплановой проверке, предметом которой является контроль исполнения предписаний об устранении выявленных нарушений, подлежит деятельность юрлица при выявлении в результате планового мероприятия по контролю нарушений обязательных требований.

Внеплановые мероприятия по контролю проводятся органами государственного контроля также в случаях:
получения информации от юрлиц, индивидуальных предпринимателей, органов власти о возникновении аварийных ситуаций, об изменениях или о нарушениях технологических процессов, а также о выходе из строя сооружений, оборудования, которые могут причинить вред жизни, здоровью людей, окружающей среде и имуществу граждан, юрлиц и индивидуальных предпринимателей;
возникновения угрозы здоровью и жизни граждан, загрязнения окружающей среды, повреждения имущества, в том числе в отношении однородных товаров (работ, услуг) других юридических лиц или индивидуальных предпринимателей;
обращения граждан, юрлиц и индивидуальных предпринимателей с жалобами на нарушения их прав и законных интересов действиями (бездействием) иных юрлиц или индивидуальных предпринимателей, связанные с невыполнением ими обязательных требований, а также получения информации, подтверждаемой документами и иными доказательствами, свидетельствующими о наличии таких нарушений.
Мероприятия по контролю в случаях, указанных выше могут проводиться по мотивированному решению органа госконтроля (надзора), в том числе в отношении иных юрлиц и индивидуальных предпринимателей, использующих соответствующие однородные товары (работы, услуги) или объекты.
При проведении мероприятий по контролю должностные лица органов госконтроля не вправе:
требовать представление документов, информации, образцов продукции, если они не являются объектами мероприятий по контролю и не относятся к предмету проверки, а также изымать оригиналы документов, относящихся к предмету проверки.
С целью контроля за проводимыми проверками юрлица ведут журнал учета мероприятий по контролю.
В журнале учета мероприятий по контролю должностным лицом органа госконтроля производится запись о проведенном мероприятии по контролю, содержащая сведения о наименовании органа госконтроля (надзора), дате, времени проведения мероприятия, о правовых основаниях, целях, задачах и предмете мероприятия по контролю, о выявленных нарушениях, о составленных протоколах, об административных правонарушениях и о выданных предписаниях, а также указываются ФИО, должность лиц, осуществившего мероприятие по контролю, и их подпись.
Журнал учета мероприятий по контролю должен быть прошит, пронумерован и удостоверен печатью юридического лица.
При отсутствии журнала учета мероприятий по контролю в акте, составляемом по результатам проведенного мероприятия по контролю, делается соответствующая запись.
Если у вас нет специально разработанной формы журнала, заведите его в любом виде, например, простая общая тетрадь, отвечающая вышеизложенным требованиям.
Отказ проверяющего от простановки записи в журнале должен насторожить вас, в связи с чем вы должны проверить его полномочия через известный вам телефон вышестоящего органа должностного лица к вам пришедшего, в крайнем случае можно вызвать милицию, чтобы она сделала это сама, а до этого не допускать пришедшего к проверке и самим спокойно подготовиться к ней.
Должностные лица органов госконтроля (надзора) при проведении мероприятий по контролю обязаны:
посещать объекты (территории и помещения) юрлиц в целях контроля только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении служебного удостоверения и распоряжения органов госконтроля (надзора) о проведении мероприятия по контролю.
Должностные лица и (или) представители юридического лица при проведении мероприятий по контролю имеют право:
знакомиться с результатами контроля и указывать в актах о своем ознакомлении, согласии или несогласии с ними, а также с отдельными действиями должностных лиц органов госконтроля (надзора).

Должностные лица, осуществляющие государственный санитарно-эпидемиологический надзор, при исполнении своих служебных обязанностей и по предъявлении служебного удостоверения имеют право:
– получать от юрлиц документированную информацию по вопросам обеспечения санитарно – эпидемиологического благополучия населения;
– проводить санитарно – эпидемиологические расследования;
– беспрепятственно посещать территории и помещения объектов, подлежащих санитарно – эпидемиологическому надзору, в целях проверки соблюдения лицами, осуществляющими управленческие функции в коммерческих или иных организациях, и должностными лицами санитарного законодательства и выполнения на указанных объектах санитарно – противоэпидемических мероприятий;
– посещать с согласия граждан их жилые помещения в целях обследования их жилищных условий;
– проводить отбор для исследований проб и образцов продукции, в том числе продовольственного сырья и пищевых продуктов;
– проводить досмотр транспортных средств и перевозимых ими грузов, в том числе продовольственного сырья и пищевых продуктов, в целях установления соответствия транспортных средств и перевозимых ими грузов санитарным правилам;
– составлять протокол о нарушении санитарного законодательства.
При выявлении нарушения санитарного законодательства имеют право давать гражданам и юрлицам предписания, обязательные для исполнения ими в установленные сроки.

Пожарный надзор (МЧС)

Права должностных лиц пожарной охраны напрямую связаны с обязанностями, которые должны выполнять организации, поэтому обращаем внимание на обязанности, исполнение которых могут проверить эти должностные лица.
Организации обязаны:
– соблюдать требования пожарной безопасности, а также выполнять предписания, постановления и иные законные требования должностных лиц пожарной охраны;
– разрабатывать и осуществлять меры по обеспечению пожарной безопасности;
– проводить противопожарную пропаганду и обучать своих работников мерам пожарной безопасности;
– включать в коллективный договор (соглашение) вопросы пожарной безопасности;
– содержать в исправном состоянии системы и средства противопожарной защиты, включая первичные средства тушения пожаров, не допускать их использования не по назначению;
– создавать содержать в соответствии с установленными нормами органы управления и подразделения пожарной охраны, в том числе на основе договоров с Государственной противопожарной службой;
– оказывать содействие пожарной охране при тушении пожаров, установлении причин и условий их возникновения и развития, а также при выявлении лиц, виновных в нарушении требований пожарной безопасности и возникновении пожаров;
– предоставлять в установленном порядке при тушении пожаров на территориях предприятий необходимые силы и средства, горюче – смазочные материалы, а также продукты питания и места отдыха для личного состава пожарной охраны, участвующего в выполнении боевых действий по тушению пожаров, и привлеченных к тушению пожаров сил;
– обеспечивать доступ должностным лицам пожарной охраны при осуществлении ими служебных обязанностей на территории, в здания, сооружения и на иные объекты предприятий;
– предоставлять по требованию должностных лиц Государственной противопожарной службы сведения и документы о состоянии пожарной безопасности на предприятиях, в том числе о пожарной опасности производимой ими продукции, а также о происшедших на их территориях пожарах и их последствия.
Должностные лица органов управления и подразделений Государственной противопожарной службы при осуществлении государственного пожарного надзора имеют право:
– осуществлять государственный пожарный надзор за соблюдением требований пожарной безопасности предприятиями, а также должностными лицами и гражданами;
– проводить обследования и проверки зданий, сооружений, помещений предприятий и других объектов, в том числе в нерабочее время, в целях контроля за соблюдением требований пожарной безопасности и пресечения их нарушений;
– входить беспрепятственно в порядке, установленном законодательством РФ, в жилые и иные помещения, на земельные участки граждан при наличии данных о нарушении требований пожарной безопасности, создающем угрозу возникновения пожара и (или) безопасности людей;
– давать руководителям предприятий, должностным лицам и гражданам обязательные для исполнения предписания по устранению нарушений требований пожарной безопасности, обеспечению пожарной безопасности товаров (работ, услуг), снятию с производства, прекращению выпуска и реализации товаров (работ, услуг), не соответствующих требованиям безопасности;
– приостанавливать полностью или частично работу предприятий (производств, участков, агрегатов), эксплуатацию зданий, помещений, проведение отдельных работ при нарушении требований безопасности, создающих угрозу пожара или безопасности людей, а также при невыполнении этих требований при проектировании, строительстве, капремонте, реконструкции, техническом переоснащении предприятий и других объектов;
– производить в соответствии с действующим законодательством дознание по делам о пожарах и по делам о нарушениях требований пожарной безопасности;
– налагать в соответствии с действующим законодательством административные взыскания на граждан и юрлиц, включая изготовителей (исполнителей, продавцов), за нарушение требований пожарной безопасности, в том числе за уклонение от исполнения или несвоевременное исполнение предписаний и постановлений должностных лиц Государственной противопожарной службы.

Осуществление государственного контроля и надзора за соблюдением требований госстандартов (правил сертификации) от имени Госстандарта РФ проводится его госинспекторами.
Госинспектор имеет право:
– свободного доступа в служебные и производственные помещения субъекта хозяйственной деятельности;
– получать от субъекта хозяйственной деятельности документы и сведения, необходимые для проведения контроля и надзора;
– использовать технические средства и специалистов субъекта хозяйственной деятельности при проведении контроля и надзора;
– проводить в соответствии с нормативными документами отбор проб и образцов продукции и услуг для контроля их соответствия требованиям госстандартов с отнесением стоимости образцов и затрат на анализы на издержки производства;
– выдавать предписания об устранении нарушений требований госстандартов на стадиях разработки продукции, ее изготовления, реализации, использования, хранения, транспортирования и утилизации, а также при выполнении работ и оказании услуг;
– выдавать предписания о запрете или приостановке реализации и использования проверенной продукции, а также работ и услуг в случаях несоответствия их требованиям госстандартов;
– запрещать реализацию продукции, выполнение работ и оказание услуг в случае уклонения субъекта хозяйственной деятельности от предъявления продукции, работ и услуг для проверки.

Федеральная инспекция труда

Госинспекторы труда при осуществлении контрольной деятельности имеют право:
– беспрепятственно в любое время суток при наличии удостоверений установленного образца проводить инспекцию организаций всех форм собственности;
– запрашивать у работодателей и их представителей и безвозмездно получать от них документы, объяснения, информацию, необходимые для выполнения контрольных функций;
– изымать для анализа образцы используемых материалов и веществ с уведомлением об этом работодателя или его представителя и составлять соответствующий акт;
– расследовать в установленном порядке несчастные случаи на производстве;
– предъявлять работодателям обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений трудового законодательства и иных нормативных актов, содержащих нормы трудового права, о восстановлении нарушенных прав работников, привлечении виновных в нарушениях к дисциплинарной ответственности или об отстранении их от должности в установленном порядке;
– приостанавливать работу организаций, подразделений и оборудования при выявлении нарушений требований охраны труда, которые создают угрозу жизни и здоровью работников, до устранения указанных нарушений;
– направлять в суды при наличии заключений государственной экспертизы требования о ликвидации организаций или прекращении деятельности их подразделений вследствие нарушения требований охраны труда;
– отстранять от работы лиц, не прошедших в установленном порядке обучение безопасным методам и приемам выполнения работ, инструктаж по охране труда, стажировку на рабочих местах и проверку знаний требований охраны труда;
– запрещать использование не имеющих сертификатов соответствия или не соответствующих требованиям охраны труда средств индивидуальной и коллективной защиты работников;
– выдавать разрешения на строительство, реконструкцию, техническое переоснащение производственных объектов, производство и внедрение новой техники, внедрение новых технологий;
– выдавать заключения о возможности принятия в эксплуатацию новых или реконструируемых производственных объектов;
– привлекать к административной ответственности в установленном законодательством порядке лиц, виновных в нарушении законов и нормативных актов, содержащих нормы трудового права, приглашать их в орган инспекции труда в связи с находящимися в производстве материалами, а также направлять в ПО материалы о привлечении указанных лиц к уголовной ответственности, предъявлять иски в суд;
При проверке госинспектор труда может уведомлять о своем присутствии работодателя, если только не считает, что такое уведомление может нанести ущерб эффективности контроля.

Документом, подтверждающим личность прокурорского работника, его чин и должность является служебное удостоверение установленного образца.
Прокурор при осуществлении возложенных на него функций вправе:
– по предъявлении служебного удостоверения беспрепятственно входить на территории и в помещения коммерческих и некоммерческих организации, иметь доступ к их документам и материалам, проверять исполнение законов в связи с поступившей в органы прокуратуры информацией о фактах нарушения закона;
– требовать от руководителей и других должностных лиц указанных органов представления необходимых документов, материалов, статистических и иных сведений;
– выделения специалистов для выяснения возникших вопросов;
– проведения проверок по поступившим в органы прокуратуры материалам и обращениям;
– вызывать должностных лиц и граждан для объяснений по поводу нарушений законов;
– безвозмездно получать по требованию прокурора и следователя статистическую и иную информацию, справки, документы и их копии.

1. Напоминаем, что следственные действия по возбужденному уголовному делу проводятся в отношении конкретных граждан, а не организаций, именно в действиях этих граждан проверяющими устанавливается состав преступления.
2. При проверке не могут быть осмотрены и изъяты документы организации, в отношении которой не проводится проверка. Также не могут изыматься документы организации в отношении которой проводится проверка если пришли проверять организацию на предмет уплаты НДС, а изымают документы, не имеющие к этому ни какого отношения.
3. Старайтесь не упоминать в беседе с работниками контролирующих органов конкретные цифры и факты.
4. Пытайтесь зафиксировать нарушения со стороны проверяющих в любом документе, который вы подписываете. Никто не запрещает вам составить свой документ, в котором будут описаны нарушения проверяющих, предложите подписать его проверяющим, если откажутся, сделайте об этом ссылку в этом документе, пусть его подпишут как можно большее число лиц, присутствующих при совершении неправомерных действий проверяющих (работники, понятые, посетители).
5. Дайте понять проверяющим, что информация о нарушениях с их стороны может легко попасть в прессу и телевидение.
6. Не бойтесь показать, что вы знаете свои права. Можете щегольнуть номером статьи закона или ее содержания, даже если вы ошибетесь не страшно т.к. проверяющие ее также не помнят и не могут сразу проверить.
7. Не бойтесь, если ваш ответ не совпадет в деталях с ответами других лиц, одинаковых ответов ни когда не бывает.
8. Ни когда не подписывайте документ не прочитав его. Читайте пока он не станет вам понятен. Время для этого не регламентировано законом.
9. Если в постановлении указана выемка документов, то забрать компьютер проверяющие не вправе, пусть распечатывают документы, при этом у вас есть возможность отказаться от подписания распечатанных копий и занести в протокол, что не знаете откуда эти документы появились в вашем компьютере, вам не известно может быть даже случайно кем-либо внесены в него исправления намерено, в том числе и проверяющим, но это следует предпринимать если вам точно известно, что таких документов нет на бумажном носителе за вашей оригинальной подписью. Для совершения всех этих действий дождитесь пока проверяющие их не распечатают, что как правило проводится без непосредственного участия понятых (открытие файла его прочтение на компьютере, печать).
10. Помните, что все проверяющие органы несут ответственность за убытки, причиненные организациям своими неправомерными действиями, а также неправомерными действиями должностных лиц и работников этих органов, поэтому указание в актах и др. документах сведений, которые могут привести к появлению у вашей организации права требования возмещения убытков, могут побудить проверяющих не подставлять себя лично.
11. Все «наезды» о нахождении организации по указанному адресу без надлежащего на то основания, договора аренды и т.п. или же обнаружения печатей других организаций в офисе компании не носят в себе ни чего криминального.
12. Немедленно сообщайте о всех приходах контролирующих органов в юридическую службу, тяните время до приезда юриста.
13. Не спешите указывать на ошибки проверяющих при проверке, их минусы это ваши плюсы в дальнейшем.
14. Имейте телефоны контролирующих органов, по которым можно проверить полномочия проверяющих.
15. Досконально ознакомьтесь с предъявляемым вам удостоверением и другими документами, служащими основанием для начала действий проверяющими, запишите данные удостоверения.
16. Женщины, в трудную минуту не бойтесь закатить истерику, инсценировать обморок или даже припадок.

www.pitportal.ru

Смотрите так же:

  • Биохимия правила сдачи Как правильно сдать анализы: рекомендации для пациента Практически все исследования проводятся натощак (не менее 8 часов после последнего приема пищи), поэтому чтобы провести анализы утром можно выпить небольшое количество воды. Чай и кофе - это не вода, пожалуйста, потерпите. […]
  • Фтс рф полномочия Фтс рф полномочия Федеральная таможенная служба Российской Федерации и система ее органов Система таможенных органов включает следующие звенья, каждс из которых является подсистемой правоохранительных органов: — Федеральная таможенная служба Российской Федерации; — региональные […]
  • Что нужно для разрешения на перепланировку Разрешение на перепланировку Владелец квартиры или нежилого помещения для получения разрешения на перепланировку (до начала работ по перепланировке) должен подготовить пакет документов и запастись терпением. Кроме очередей в "Одно окно", сложности появляются по причине ограниченного […]
  • Как самостоятельно оформить визу в литву Литва: самостоятельное оформление визы для россиян в 2018 году Отдых в странах Балтики – довольно популярное направление для туризма в России. Но из-за того, что не так давно они вошли в состав ЕС и подписали шенгенское соглашение, для их посещения нужен Шенген. Для россиян виза в Литву […]
  • Материнский капитал когда закончится программа Выплаты материнского капитала продлят еще на 5 лет Программу предоставления маткапитала хотят продлить еще на 5 лет Минтруд внес в Госдуму новый законопроект, согласно которому возможность получить материнской капитал продлят вплоть до 2023 года. Такое заявление было сделано […]
  • Пенсия у полиции со скольки лет Пенсия полицейским в 2018 году Сотрудники полиции приравнены к военным и взаимодействие с ними регулируется соответствующими законами. Какая пенсия у полицейских, особенности расчета стажа и нюансы оформления – об этом наша статья. В 2018 году (начиная с января) - планируется […]
  • Полномочия местного самоуправления в сфере охраны окружающей среды Лекция 7: «Пределы ведения и полномочия местного самоуправления» 7.6. Полномочия органов местного самоуправления в сфере охраны окружающей среды, экологии, природопользования, землепользования и недропользования В рассматриваемых сферах управления у органов местного самоуправления […]
  • Загс ярославля подать заявление Загс ярославля подать заявление Документы для подачи заявления в ЗАГС (Ярославль) Вот перечень документов, которые необходимо собрать для подачи заявления в ЗАГС: паспорта лиц, намеревающихся вступить в брак Что здесь важно отметить: в ЗАГСе паспорт старого образца действует […]